재무부는 방금 개인소득세법을 대체할 것을 제안했습니다. 베트남 납세자에게 적용되는 현재 가족 공제 금액인 월 1,100만 VND는 중국이나 태국 등의 국가와 비교했을 때 높은가요, 낮은가요?
법률의 규정에 의거하여 개인소득세 (PIT) 현재 납세자의 가족 공제액은 월 1,100만 VND(연 1억 3,200만 VND)입니다. 부양가족 한 명당 공제액은 월 440만 VND입니다.
개인은 또한 사회 보험, 건강 보험, 실업 보험, 의무적 보험이 필요한 특정 직업에 대한 전문가 책임 보험에서 공제됩니다. 나머지 금액은 개인 소득세를 계산하는 기준으로 사용되는 소득입니다.
이러한 공제를 적용하면, 사회보험료, 건강보험료, 실업보험료 등을 공제한 후 월급여 및 임금소득이 1,600만 VND/월(부양가족이 1명인 경우)이거나 2,000만 VND/월(부양가족이 2명인 경우)인 사람은 개인소득세를 내지 않아도 됩니다. 베트남에서 급여와 임금으로 소득을 얻는 거주 개인에게 적용되는 누진세율은 현재 7개 세율로 구분됩니다: 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%.
다른 나라에서는 개인 소득세, 공제 및 누진세율을 계산하는 것도 매우 복잡합니다.
그러면 개인소득세의 시작 수준만 계산한다면, 베트남이 현재 적용하고 있는 1,100만 달러 수준은 지역 내 다른 국가에 비해 낮은가요, 높은가요?
베트남에서 개인 소득세가 면제되는 소득은 연간 1억 3,200만 VND(5,175달러 상당)로, 2023년 베트남의 1인당 평균 소득(1인당 4,347달러)보다 약 1.2배 높습니다. 다른 공제 항목을 계산하면 1인당 평균 소득의 2배가 될 수 있다.
~ 안에 중국에서는 개인 소득이 여러 범주로 구분됩니다. 급여에서 소득을 계산하는 경우 개인 소득세 면제 수준은 6만 위안(약 8,288달러)으로, 연간 약 2억 1,000만 VND(2023년 기준 이 나라의 1인당 평균 소득 12,614달러의 약 0.66배)에 해당합니다.
중국에는 또한 육아 지원(1,000위안/월), 노인 돌봄(2,000위안/월) 등과 같은 다른 공제 혜택이 있습니다.
중국의 임금 소득에는 3%에서 45%까지 7단계로 구성된 누진세율이 적용됩니다. 즉, 시작 세율은 낮지만(베트남은 5%의 1단계 개인 소득세를 징수함) 최고 수준은 더 높습니다(베트남은 35%에 비해 45%).
~ 안에 말레이시아에서는 개인소득세가 면제되는 소득은 첫 5,000링깃(약 1,150달러)입니다. 이 수치는 2023년 기준 1인당 소득 11,649달러에 비하면 상당히 낮습니다. 말레이시아는 세금 계산 시 연간 9,000링깃의 개인 및 부양가족 공제를 적용합니다.
이 외에도 말레이시아의 납세자는 부모 돌봄 비용, 수업료, 의료비, 장애인 가족을 지원하기 위한 장비 구매 등 20가지 이상의 다른 공제 혜택도 받을 수 있습니다. 세율은 1-30%입니다.
한편, 태국의 경우 개인 소득세가 면제되는 소득은 15만 바트(약 4,330달러)로, 이는 해당 국가의 1인당 소득(2023년 기준 7,172달러)의 0.6배가 넘습니다.
이 외에도 태국은 과세소득을 계산할 때 로열티 소득 공제, 부동산 임대료, 자영업 소득 공제, 연간 30,000바트의 개인 공제, 주택 대출 할부 이자 공제, 생명보험, 자녀 학자금, 자선 단체 공제 등 많은 공제 및 지원을 적용합니다.
태국에는 5~35%까지 7가지의 개인 소득세율이 있습니다. 가장 높은 수준은 과세소득이 연 400만 바트를 초과하는 사람에게 적용됩니다.
개인소득세가 부과되는 소득의 기준점은 1인당 GDP 비율과 비교했을 때 상당히 높은 수준으로 설정되어 있지만, 많은 국가에서는 주택 대출 이자, 자녀 학자금, 의료비, 장애인 가족을 지원하기 위한 장비 구매 비용, 자선 기금 등 보다 완전하게 계산된 추가 공제 항목을 두고 있는 것을 볼 수 있습니다.
게다가 일부 국가에서는 가장 낮은 소득세율에 대한 누진세율이 1-3% 정도로 매우 낮습니다.
많은 전문가가 인정하는 바와 같이 베트남에서는 평균 소득이 실제 생활수준에 비해 낮은 현실이 있습니다. 교육, 의료 등 많은 비용이 큰 편이지만...
일부 전문가들은 베트남의 가족 공제 금액을 월 1,600~1,800만 VND로 늘려야 한다고 말한다. 부양가족의 경우, 최소한 한 달에 500~700만 VND를 따로 마련해 두어야 합니다.
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