En esta reforma, la Ley de Empresas agregará contenido relacionado con los beneficiarios finales.
¿Qué novedades hay en el proyecto de reforma de la Ley de Empresas que se presentará al Gobierno en febrero de 2025?
En esta reforma, la Ley de Empresas agregará contenido relacionado con los beneficiarios finales.
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| Para implementar la política de cumplimiento de los compromisos internacionales en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, la Ley de Empresas revisada añadirá nuevos conceptos y una serie de nuevas regulaciones. |
Identificar a los beneficiarios reales
En el Proyecto de Propuesta para el desarrollo de la Ley de Empresas (modificada), el Ministerio de Planificación e Inversión mencionó cinco grupos de políticas que es necesario abordar.
Una de ellas es garantizar la unidad y uniformidad de la ley. En segundo lugar, perfeccionar el marco institucional para que las empresas puedan entrar y salir del mercado de forma cómoda, segura y transparente. En tercer lugar, perfeccionar la regulación jurídica del gobierno corporativo. En cuarto lugar, hay que aplicar los compromisos internacionales en materia de prevención y lucha contra el blanqueo de dinero. En quinto lugar, la formación de una base jurídica para las actividades de los comerciantes individuales (empresas individuales).
Con el fin de implementar la política de cumplimiento de los compromisos internacionales en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, la Ley de Empresas revisada añadirá nuevos conceptos y una serie de nuevas regulaciones.
En concreto, el artículo 4 de la próxima Ley de Sociedades añadirá el concepto de beneficiario efectivo de una empresa.
El “beneficiario final de una empresa” es una persona que tiene derecho a dominar o controlar la empresa en la práctica mediante la propiedad directa del capital social de la empresa o indirectamente a través de otra persona. 
En el plan que el Ministerio de Planificación e Inversiones tiene previsto presentar al Gobierno este febrero, los beneficiarios finales de las entidades jurídicas son las personas físicas que cumplen uno de tres criterios. O una persona física que posea directa o indirectamente el 25% o más del capital social de una empresa; O un individuo recibe directa o indirectamente más del 25% de los dividendos o utilidades de la empresa; O el individuo que en última instancia tiene el control sobre las operaciones comerciales.
Junto con ello, el Ministerio de Planificación e Inversiones propuso modificar una serie de artículos para estipular más claramente el derecho de control en la dirección: El derecho a controlar una empresa es un individuo, organización o grupo de individuos u organizaciones que tienen la capacidad de controlar las actividades de esa empresa a través de la propiedad, adquisición de acciones, aportes de capital o mediante la toma de decisiones de la empresa.
También se propone modificar las obligaciones de las empresas y personas relacionadas en materia de propiedad efectiva, en el sentido de que las empresas cumplan total y rápidamente con sus obligaciones en materia de registro comercial, registro de cambios en el contenido del registro comercial y divulgación pública de información sobre el establecimiento y funcionamiento de las empresas; recopilar, actualizar, almacenar información sobre los beneficiarios finales…
Las empresas son responsables de la veracidad y exactitud de la información declarada en el expediente de registro empresarial, la información sobre los beneficiarios finales y los informes y están obligadas a notificar a la autoridad de registro empresarial la información sobre los beneficiarios finales en el momento del registro del establecimiento.
También se modificará la Ley de Empresas para regular la explotación de la información sobre los beneficiarios finales, en la que los organismos estatales competentes y los organismos encargados de hacer cumplir la ley tienen derecho a solicitar a la agencia estatal de gestión del registro empresarial y a la agencia de registro empresarial que proporcionen información sobre los beneficiarios finales almacenada en el Sistema Nacional de Información sobre el registro empresarial para realizar tareas de prevención y control del delito.
¿Por qué agregar información sobre el beneficiario final?
Es necesario aclarar que las modificaciones y adiciones antes señaladas tienen como objetivo implementar los compromisos internacionales en materia de prevención y combate al lavado de dinero.
En 2007, Vietnam se convirtió en miembro del Grupo Asia-Pacífico sobre Lavado de Dinero (APG). Como miembro de la APG, desde 2007, Vietnam ha participado en las rondas de evaluación multilateral de la APG de acuerdo con la metodología de evaluación basada en las 40 Recomendaciones del GAFI.
Las prácticas internacionales en materia de gobierno corporativo exigen transparencia en la información sobre los propietarios reales. Identificar a los beneficiarios reales y proporcionar información sobre ellos también son medidas importantes para prevenir y combatir el fraude comercial, la evasión fiscal, la corrupción, el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. 
De acuerdo con los resultados del Informe de Evaluación Multilateral sobre la Lucha contra el Lavado de Dinero (PCRT), Vietnam ha sido colocado bajo el proceso de revisión mejorado y el proceso de revisión de países con deficiencias graves del GAFI por un período de 1 año (de marzo de 2022 a marzo de 2023) y debe abordar las deficiencias identificadas en el Informe de Evaluación Multilateral.
Sin embargo, transcurrido este periodo, nuestro país aún no ha cumplido los requisitos para mejorar el marco jurídico.
Por lo tanto, el 30 de junio de 2023, el GAFI incluyó oficialmente a Vietnam en la Lista de Monitoreo Reforzado (también conocida como Lista Gris) y le exigió que tomara las medidas correctivas designadas por el GAFI con plazos específicos dentro de dos años (hasta mayo de 2025).
Una de las acciones mencionadas por el GAFI es “Establecer mecanismos para proporcionar a las autoridades competentes acceso oportuno a información completa, precisa y actualizada sobre los beneficiarios finales de las personas jurídicas (y acuerdos jurídicos cuando corresponda) y aplicar sanciones apropiadas, efectivas, proporcionadas y disuasorias en caso de infracciones”.
Las consecuencias cuando un país es incluido en la Lista Gris son que su economía sufrirá muchos impactos negativos. Según una investigación del FMI, un país incluido en la Lista Gris experimentará una reducción significativa en los flujos de inversión extranjera hacia ese país (alrededor del 7,6% del PIB total del país). Además, las transacciones financieras extranjeras de instituciones financieras (bancos, seguros, valores...) en este país estarán sujetas a tasas más altas por parte de otros países y las transacciones estarán sujetas a un mayor escrutinio. Se estima que estos costos ascienden a millones de dólares dependiendo del tamaño de la economía.
Recientemente, el GAFI y la APG también han emitido advertencias de que si nuestro país no toma medidas para mejorar la implementación de sus compromisos, el GAFI seguirá poniendo a Vietnam en la "Lista Negra". En ese momento, nuestro país puede sufrir muchos impactos graves, especialmente en las empresas, por ejemplo: a las instituciones financieras vietnamitas se les prohibirá establecer sucursales u oficinas de representación en el extranjero; Las sucursales y filiales de instituciones financieras vietnamitas en el extranjero estarán sujetas a una mayor inspección y supervisión; Los flujos de inversión extranjera directa (IED) hacia nuestro país podrían disminuir...
Una de las razones de este resultado es que en nuestro país no existe normativa sobre la recogida de información sobre los beneficiarios finales de las empresas, por lo que no se evalúan criterios relacionados con este contenido.
Fuente: https://baodautu.vn/de-xuat-sua-doi-luat-doanh-nghiep-se-trinh-chinh-phu-trong-thang-22025-co-gi-moi-d244409.html
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