الإصلاح الضريبي لتعزيز الأنشطة التجارية

تؤثر الضرائب المهمة بشكل كبير على الأنشطة التجارية للعديد من الصناعات، لذا فإن إصلاح الضرائب لتعزيز الأنشطة التجارية يعد أمرًا متوقعًا.

وفقاً لمشروع قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المعدل) الجاري صياغته، تخضع المشروبات الغازية السكرية لضريبة استهلاك خاصة (صورة: د.ت)

السياسة الضريبية بحاجة إلى توحيد الأهداف

تقوم وزارة المالية بصياغة مشروع قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة (المعدل)، ومن المتوقع تقديمه إلى الجمعية الوطنية للتعليق عليه في الدورة الثامنة (أكتوبر 2024) والموافقة عليه في الدورة التاسعة (مايو 2025). ومن بينها بعض التغييرات المهمة مثل اقتراح زيادة معدل ضريبة الاستهلاك الخاصة على منتجات الكحول والبيرة وإضافة المشروبات الغازية السكرية إلى قائمة المواد الخاضعة لضريبة الاستهلاك الخاصة.

وفيما يتعلق بهذا الموضوع الذي يهتم به العديد من الشركات، نظمت صحيفة داو تو في 14 أغسطس ورشة عمل حول تعديل الضرائب لتعزيز الأنشطة التجارية - تجربة العالم.

وبحسب وجهات نظر جمعيات الأعمال، مثل اتحاد التجارة والصناعة في فيتنام (VCCI)، وجمعية البيرة والكحول والمشروبات الفيتنامية (VBA)، إلى جانب العديد من الخبراء والشركات، فإن الاقتراح بزيادة الضرائب يحتاج إلى أن يعتمد على البحث العملي، وخريطة طريق قابلة للتنفيذ، مع الأخذ في الاعتبار قدرة الشركات والصناعات على الاستفادة من الضريبة، مع ضمان الانسجام مع اللوائح والممارسات في البلدان حول العالم.

إن قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة المعدل قد يزيد من إيرادات الموازنة العامة للدولة على المدى القصير، ولكن على المدى المتوسط ​​والطويل سوف يقلل من الطلب الاستهلاكي، ويقلل من إيرادات الأعمال والأرباح، وبالتالي يقلل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة دخل الشركات. وبالتالي، فإن الزيادة أو النقصان الإجمالي في الإيرادات الضريبية غير واضح؟ ومن الضروري تقييم الأثر بشكل شامل ومعمق، من أجل اختيار الاتجاه الأكثر ملاءمة للتعديل في السياق الاقتصادي لفيتنام.

- تي اس. كان فان لوك، كبير الاقتصاديين في BIDV ومدير معهد BIDV للتدريب والبحث

في ظل الوضع الحالي لصناعة البيرة والنبيذ والمشروبات، وفي ظل عدم الاستقرار والتقلبات الاجتماعية والاقتصادية المحلية والدولية، تواجه شركات المشروبات الكحولية العديد من الصعوبات. لقد أدى جائحة كوفيد-19، وما تلاه من صراعات في أوروبا والشرق الأوسط وأماكن أخرى، إلى تعطيل سلاسل التوريد وتعطيل إمدادات المواد الخام؛ وقد أدت العقوبات الاقتصادية، وخاصة في مجال الطاقة والنقل، إلى ارتفاع أسعار المواد الخام بشكل غير عادي. ولا تزال شركات البيرة والكحول على وجه الخصوص في مرحلة التعافي ولا تزال تواجه العديد من العيوب.

وقد أدت السياسة المتبعة بشأن منع ومكافحة الآثار الضارة للكحول والبيرة وفقًا للمرسوم 100/2018/ND-CP إلى انخفاض استهلاك البيرة بشكل حاد. يقوم المستهلكون بتغيير اتجاهاتهم، وتقليل استهلاكهم للمنتجات الكحولية، جزئيًا لتجنب الغرامات الباهظة بموجب المرسوم 100/2018/ND-CP.

في ظل الصعوبات المذكورة أعلاه، سجلت الشركات العاملة في هذه الصناعة انخفاضًا كبيرًا في الإيرادات والأرباح في عام 2023 وأوائل عام 2024. واضطرت بعض مصانع الجعة إلى تعليق عملياتها مؤقتًا لإيجاد حلول مثالية للأصول وتحسين الإنتاج والأنشطة التجارية.

ويوصي العديد من الخبراء الاقتصاديين بضرورة حساب السياسات بعناية، حتى لا "تتفوق الفوائد على الضرر"، مع ما يترتب على ذلك من آثار على تعديل السياسات الخاصة بصناعة المشروبات الكحولية، بما في ذلك عدم زيادة ضريبة الاستهلاك الخاصة في الوقت الحاضر.

قال الأستاذ المشارك الدكتور نجو تري لونج الخبير الاقتصادي إن مبدأ الضرائب هو ضمان التوازن والانسجام بين المصالح بين الدولة ودافعي الضرائب. وبحسب الخبراء فإن هذا المبدأ المهم يضمن الإيرادات لميزانية الدولة، لكنه لا يجب أن يترك دافعي الضرائب في وضع صعب. وبتطبيق هذا المبدأ، لن تتسبب الدولة في صدمات ضريبية للشركات والمجتمع والعمال. إذا كان إجمالي الضريبة المستحقة كبيرًا جدًا، فلن تكون حياة العمال مضمونة، وسوف يصاب الاقتصاد بالركود بشكل غير مباشر ويصبح خطر التهرب الضريبي واردًا جدًا...

ومع هذا المعدل المرتفع من الزيادة والزيادة السنوية المستمرة للضرائب في الخطط الحالية التي اقترحتها وزارة المالية، فمن المؤكد أن ذلك سيؤدي إلى انخفاض حاد في الناتج وستكون النتيجة خسارة ضريبية. ومن ثم، فمن الضروري أن ننظر بعناية في زيادات الضرائب في السياق الاقتصادي الحالي في فيتنام، لتجنب صدمة الشركات، مع ضمان إيرادات ميزانية الدولة.

تي اس. قال كان فان لوك، كبير الاقتصاديين في بنك BIDV ومدير معهد BIDV للتدريب والبحث، إن الصورة الاقتصادية العالمية آخذة في التدهور، وتتعافى ببطء بعد جائحة كوفيد-19، وبيئة الأعمال الدولية مليئة بالمخاطر وعدم اليقين، وكلها لها تأثير قوي على الاقتصاد الفيتنامي بسبب اقتصادها المفتوح والمتكامل بشكل عميق. سجل الوضع الاقتصادي والتجاري في فيتنام في الفترة 2020-2024 انتعاشًا غير متكافئ، وتغير سلوك المستهلك وأسلوب الحياة، ولا تزال الشركات تواجه العديد من الصعوبات، كما انخفض متوسط ​​ربح صناعة المشروبات بأكملها بشكل مستمر (انخفض بنسبة 12٪ في عام 2021، وانخفض بنسبة 6٪ في عام 2022، وانخفض بنسبة 10-12٪ في عام 2023 مقارنة بالعام السابق).

وفقا لـ TS. وقال كان فان لوك إن قانون ضريبة الاستهلاك الخاصة المعدل قد يزيد من إيرادات الموازنة العامة للدولة على المدى القصير، ولكن على المدى المتوسط ​​والطويل فإنه سوف يقلل من الطلب الاستهلاكي، ويقلل من إيرادات الأعمال والأرباح، وبالتالي يقلل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة دخل الشركات. وبالتالي، فإن الزيادة أو النقصان الإجمالي في الإيرادات الضريبية غير واضح؟ ومن الضروري تقييم الأثر بشكل شامل ومعمق، من أجل اختيار الاتجاه الأكثر ملاءمة للتعديل في السياق الاقتصادي لفيتنام.

قالت السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية مستشاري الضرائب في فيتنام، إن تعديل وزيادة معدلات الضرائب على منتجات الكحول والبيرة في الفترة المقبلة ضروري ويتماشى مع سياسات الحزب والدولة. ومع ذلك، فمن الضروري أن نسعى إلى وضع سياسة ضريبية استهلاكية خاصة تنسجم مع الأهداف وتتلاءم مع السياق المحدد. إن زيادة ضريبة الاستهلاك بشكل مستمر قد لا تكون فعالة بقدر الأهداف المقصودة من ضريبة الاستهلاك.

وعليه، فإن زيادة الضرائب تؤدي إلى ارتفاع أسعار البيع، مما قد يحد من إنتاج الكحول والبيرة، لكنه قد لا يحقق بالضرورة هدف الحد من استهلاك الكحول والبيرة، لأنه في الواقع، يمكن أن تؤدي الزيادات الضريبية الكبيرة إلى زيادة السلع المهربة. ويتجه المستهلكون ذوو الدخل المرتفع إلى شرب النبيذ والبيرة المهربة. من المرجح أن يلجأ المستهلكون في المناطق الريفية من ذوي الدخل المنخفض إلى الاكتفاء الذاتي والاستفادة من خلال تخمير وخلط النبيذ الخاص بهم. هذا السلوك لا يؤدي فقط إلى عدم دفع ضريبة الاستهلاك الخاصة، بل إنه لا يضمن جودة المنتج أيضًا، مما يؤثر على صحة الناس.

ومن ثم فإن هدف الحد من الاستهلاك وضمان الصحة العامة أمر صعب التحقيق. ومن هنا، لا بد من دراسة وبحث تأثير الزيادات الضريبية السريعة والعالية وفق مشروع القانون على السوق وأنشطة الإنتاج والأعمال والمستهلكين والصحة العامة.

ينبغي أن ندرس خيار تمديد زيادة معدل الضريبة مع وضع خارطة طريق تُمكّن الشركات من وضع خططها وتغيير إنتاجها وأعمالها دون إحداث خلل كبير. على سبيل المثال، سيرتفع معدل الضريبة بنسبة 5% في السنة الأولى، وفي السنوات التالية، سيرتفع وفقًا لخارطة طريق تمتد لعدة سنوات بدلًا من سنة واحدة. عند وجود سياسة معقولة، ستكون الأهداف المحددة لضريبة الاستهلاك الخاصة أكثر تناسقًا، ولن تكون زيادة الضريبة مفاجئة جدًا، وستكون هناك خارطة طريق تُتيح للمؤسسات التجارية الوقت الكافي للتغيير، دون تأثير كبير على الإنتاج والتجارة وشركات خدمات الطعام، والسوق، والعاملين في سلسلة التوريد المستمرة هذه،" أوضحت السيدة نجوين ثي كوك رأيها.

تقييم الأثر الكامل

وقال ممثلو وكالات إدارة السوق أيضًا إن الفارق الكبير في معدلات الضرائب وتكاليف الامتثال بين الكحول والبيرة القانونية وغير القانونية يؤدي إلى فارق كبير جدًا في الأسعار بين المنتجات القانونية وغير القانونية. وهذا من شأنه أن يخلق حافزاً للاستغلال غير المشروع، في حين سيختار الناس المنتجات الأرخص والأكثر ملاءمة، بغض النظر عن الجودة. في تلك الأثناء، قد يتكرر الوضع الذي كانت فيه البيرة والنبيذ مغطاة بأوراق الموز كما كان من قبل.

على الجانب التجاري، اقترحت شركة سايجون للبيرة والكحول والمشروبات المساهمة (سابيكو) تأجيل تعديل ضريبة الاستهلاك الخاصة على البيرة والكحول والمشروبات الغازية السكرية حتى عام 2027 حتى يكون لدى الشركات المزيد من الوقت للتكيف والاستعداد لهذه السياسة الضريبية الجديدة.

- البحث ومراجعة معدل ضريبة الاستهلاك الخاصة، والتأكد من أن معدل الضريبة معقول وفقاً للوضع الفعلي، استناداً إلى تقييم شامل لجميع التأثيرات (الاستهلاك، وأهداف حماية الصحة العامة، والتأثيرات على الميزانية، والتأثيرات على الشركات المتضررة بشكل مباشر، والتأثيرات الاجتماعية والاقتصادية، وما إلى ذلك)، فضلاً عن توصية منظمة الصحة العالمية بزيادة سعر الكحول والبيرة بنسبة 10٪.

وبالإضافة إلى ذلك، ووفقًا لـ Sabeco، لتجنب صدمة السوق، مع ضمان الأهداف المشتركة، اقترحت Sabeco تقليل الزيادة في ضريبة الاستهلاك الخاصة وتمديد خارطة طريق زيادة الضرائب كما في الزيادات السابقة (بمعدل 5٪ مقارنة بالمعدل الحالي) وفقًا للخطة الخاصة بالكحول بـ 20 درجة أو أكثر والبيرة المطبقة من 1 يناير 2017 إلى 31 ديسمبر 2028 بنسبة 70٪، ومن 1 يناير 2029 إلى 31 ديسمبر 2030 بنسبة 75٪، ومن 1 يناير 2031 بنسبة 80٪؛ بالنسبة للكحول أقل من 20 درجة من 1/1/2027 إلى 31/12/2028 هي 40%، ومن 1/1/2029 إلى 31/12/2030 هي 45%، ومن 1/1/2031 هي 50%.

"باعتبارها شركة البيرة الرائدة في فيتنام، مع أكثر من 149 عامًا من التأسيس والتطوير في فيتنام، مع نظام يضم 26 مصنعًا للبيرة تعمل على مستوى البلاد وتساهم بنشاط في الميزانية المحلية، تؤكد شركة Sabeco أنها تدعم دائمًا سياسات وقوانين الدولة والحكومة ووزارة المالية والوزارات والفروع الأخرى بشأن استخدام ضريبة الاستهلاك الخاصة كأداة لزيادة إيرادات الميزانية والحد من الآثار الضارة للمشروبات الكحولية، بالإضافة إلى الحفاظ على طريقة حساب الضريبة النسبية الحالية"، قال ممثل شركة Sabeco.

وأشارت السيدة ترينه ثي فان جيانج، ممثلة اللجنة الفرعية للنبيذ والمشروبات الروحية (التابعة لغرفة التجارة الأوروبية في فيتنام - يوروشام)، إلى أن زيادة الضرائب أجبرت الشركات على خفض الكثير من تكاليف التشغيل، في حين ساهمت صناعة النبيذ والمشروبات الروحية كثيرًا في الاقتصاد الفيتنامي. وبالإضافة إلى ذلك، سيتعين على الشركات العاملة في صناعة النبيذ والمشروبات الروحية أيضًا مواجهة المقترحات واللوائح في الفترة المقبلة، مثل زيادة الحد الأدنى العالمي للضريبة...

المصدر: https://baodautu.vn/sua-thue-de-thuc-day-hoat-dong-doanh-nghiep-d222345.html