В связи с этим делом обвиняемая Нгуен Тхи Нгок Ань (руководительница Генерального отдела компании Hai Ha) была привлечена к ответственности за нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее тяжкие последствия; Ле Ти Хюэ (бывший генеральный директор и главный бухгалтер компании Hai Ha) была привлечена к ответственности за нарушение правил управления и использования государственных активов, повлекшее убытки и растраты, а также за нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее серьезные последствия.

Согласно обвинению, 17 марта 2017 года Министерство промышленности и торговли выдало компании Hai Ha Сертификат о праве заниматься оптовой торговлей нефтепродуктами. С 2017 года по 12 января 2024 года компания Hai Ha Company внесла в Фонд стабилизации цен (BOG) более 612 млрд донгов.

Однако, воспользовавшись назначением на должность управляющего этим фондом, г-жа Тран Тует Май поручила г-же Ле Тхи Хюэ выплатить всего 295 млрд донгов для создания Фонда BOG; Оставшиеся 317 миллиардов донгов были использованы незаконно.

имг 0709 1500 47338.jpeg
Ответчик Тран Тует Май, председатель совета директоров и генеральный директор компании Hai Ha. Фото: Министерство общественной безопасности.

12 января 2024 года Министерство промышленности и торговли приняло решение об аннулировании Сертификата на право осуществления оптовой торговли нефтепродуктами компании Hai Ha.

После того, как их Сертификат о праве на занятие деятельностью ключевого трейдера в нефтяном бизнесе был аннулирован, г-жа Чан Тует Май и Ле Тхи Хюэ не выплатили немедленно всю сумму из Фонда BOG в государственный бюджет, как предписано, в результате чего государство понесло убытки в размере более 317 миллиардов донгов.

Что касается подделки и фальсификации бухгалтерских документов, то обвинение заключается в том, что в ходе операции главный бухгалтер и Нгуен Тхи Нгок Ань, отвечающая за генеральный отдел компании Hai Ha, создали две системы бухгалтерских книг для контроля, управления и составления отчетов о производственной и хозяйственной деятельности.

В частности, программное обеспечение Fast Accounting для составления налоговой отчетности в соответствии с нормативными актами и программное обеспечение Visoft Accounting (внутренние бухгалтерские книги) для мониторинга и управления фактической деятельностью по продажам компании Hai Ha.

В результате расследования установлено, что в бухгалтерской программе Fast объем реализованного и задекларированного к уплате налога на охрану окружающей среды бензина марки А95 составил более 150 млн литров. По данным Visoft Software, фактический объем продаж бензина А95 составляет более 154 миллионов литров.

Таким образом, компания Hai Ha не отразила в бухгалтерском учете более 3 миллионов литров бензина марки А95, не задекларировала и не заплатила налоги. Данный объем бензина А95 облагается налогом на охрану окружающей среды в 2010 году.

В обвинительном заключении установлено, что с тех пор, как компании Hai Ha Company была выдана лицензия на экспорт и импорт бензина и масла, компания Hai Ha Company собирала и управляла налогом на охрану окружающей среды, уплачиваемым государством покупателями бензина и масла, поэтому она должна нести ответственность за управление суммой собранного налога на охрану окружающей среды; Полностью задекларируйте более 3 миллионов литров бензина А95, указанных выше, рассчитайте налог в размере 4000 донгов за литр и уплачивайте налог 25-го числа каждого месяца.

Однако г-жа Май поручила ответчикам Ле Тхи Хюэ, главному бухгалтеру, и Нгуен Тхи Нгок Ань, отвечающей за Генеральный департамент, создать и использовать две системы учета для отражения вышеуказанного объема фактически проданного бензина А95 вне бухгалтерских книг (налоговых отчетов) с суммой более 15 миллиардов донгов в виде налога на охрану окружающей среды, что нанесло ущерб государству.

31 декабря 2024 года эксперт-криминалист Главного налогового управления выдал оценочное заключение, в котором установлено, что действия компании Hai Ha по ведению бухгалтерского учета и недекларированию проданного налога на охрану окружающей среды привели к убыткам для государственного бюджета в размере более 15 миллиардов донгов в виде налогов.