В деле, произошедшем в акционерном обществе FLC Group (сокращенно FLC Group) и связанных с ним подразделениях, бывшего председателя FLC Тринь Ван Куйета предлагалось привлечь к ответственности за два преступления: мошенничество с присвоением активов и манипулирование фондовым рынком.
Согласно дополнительному заключению Агентства следственной полиции Министерства общественной безопасности, только с точки зрения мошенничества г-н Кьет и его сообщники присвоили более 3600 млрд донгов у инвесторов, увеличив уставный капитал Faros Construction Joint Stock Company (с 1,5 млрд донгов до 4300 млрд донгов), зарегистрировав акции на бирже и затем продав их.
Быстрый просмотр 20:00 26 февраля: Г-н Трин Ван Кует использовал присвоенные деньги для ремонта виллы | Кому необходимо менять удостоверение личности?
Ответчик Трин Ван Кует, бывший председатель FLC Group
Стоит отметить, что для того, чтобы действия обвиняемого Трин Ван Куйета и его подчиненных могли быть успешно осуществлены, прокуратура определила, что в этом сыграли очень важную роль ряд руководителей и должностных лиц Хошиминской фондовой биржи (HoSE) и Государственной комиссии по ценным бумагам. Кроме того, нельзя не отметить поддержку со стороны компаний, работающих на рынке ценных бумаг.
Расследование пришло к выводу, что для осуществления процедуры регистрации для листинга акций ROS компании Faros одним из важных документов является финансовая отчетность за 2014, 2015 и первые 3 месяца 2016 года данного предприятия.
Для проведения аудита были выбраны два подразделения: Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (сокращенно Hanoi Auditing Company) и ASC Auditing Company Limited (теперь TTP Auditing Company Limited).
Мошенничество на тысячи миллиардов донгов. На что бывший председатель FLC Тринь Ван Кует использовал эти деньги?
Выпуск аудиторских отчетов в нарушение нормативных актов с целью получения денег
По данным Агентства следственной полиции Министерства общественной безопасности, при выполнении аудиторского контракта г-н Нгуен Нгок Тинь, генеральный директор Ханойской аудиторской компании, явно знал, что финансовый отчет компании Faros не имеет достаточных оснований для его полного принятия. Однако эта компания все же выпустила независимые аудиторские отчеты, все из которых полностью приняли финансовую отчетность и отчеты о капитале компании Faros.
Когда компания Faros подала заявление о признании ее публичной компанией в Департамент государственного надзора Государственной комиссии по ценным бумагам, компетентный орган обнаружил, что аудиторский отчет не соответствует нормативным актам, и потребовал провести аудит и переиздать аудиторский отчет.
Однако Ханойская аудиторская компания повторную проверку не проводила. Вместо этого г-н Тинь и аудитор компании Ле Ван Туан продолжили выпускать 3 независимых аудиторских отчета, полностью приняв финансовую отчетность и отчеты о взносах в капитал владельцев компании Faros, добавив лишь раздел «Примечание для читателей финансовой отчетности».
Прокуратура установила, что действия обвиняемых Тинь и Туан противоречат нормативным актам и нарушают вьетнамские стандарты аудита. Выпуск неверных аудиторских отчетов создал условия для ответчика Тринха Ван Куйета и его сообщников для использования, подготовки документов для запроса и листинга акций ROS.
В ходе расследования г-н Тинь признал свою вину и заявил, что FLC Group и компании в экосистеме являются крупными и постоянными клиентами Hanoi Auditing Company. Таким образом, ответчик по требованию предприятия с целью получения оплаты выдал аудиторское заключение, противоречащее нормативным актам.
Во время рассмотрения дела полиция провела обыск в штаб-квартире FLC.
Никакой проверки, подтверждения, но все равно подписанное подтверждение
Что касается ASC Auditing Company Limited, то Агентство следственной полиции Министерства общественной безопасности заявило, что заместитель генерального директора компании г-жа Чан Тхи Хань несет прямую ответственность за сбор записей и документов для оценки и проверки производственной и коммерческой деятельности в соответствии с финансовыми отчетами компании Faros.
Подобно ответчикам из Hanoi Auditing Company, хотя собранных аудиторских записей было недостаточно, г-жа Хань все равно подписала и предоставила аудиторские отчеты с полностью приемлемыми аудиторскими заключениями аудиторов компании.
Кроме того, г-жу Хань также обвинили в том, что она не проверила и не верифицировала инвестиционные фонды компании Faros, но все же подписала подтверждение в документе компании о дополнительном разъяснении инвестиционных фондов, направленном в HoSE.
Серия действий обвиняемой женщины помогла обвиняемому Трин Ван Куйету и его сообщникам подготовить досье с объяснениями по запросу HoSE, чтобы компания Faros могла разместить свои акции на фондовой бирже, совершив мошенничество и присвоив деньги инвесторов.
В следственном органе г-жа Хань призналась в совершенных ею нарушениях, однако не признала, что имела целью мошенничество и присвоение имущества. Помимо предусмотренного договором вознаграждения за аудит, ответчик не получает никаких других выгод.
Ссылка на источник
Комментарий (0)