В соответствии с Постановлением № 20/2025/ND-CP (Постановление 20) от 10 февраля 2025 года о внесении изменений и дополнений в ряд статей Постановления Правительства № 132/2020/ND-CP от 5 ноября 2020 года, регулирующего налоговое администрирование предприятий со сделками между взаимозависимыми лицами, Государственный банк (ГБВ) в пределах своих задач и полномочий отвечает за координацию предоставления информации и данных о внешних кредитах и ​​погашениях задолженности каждого конкретного предприятия со сделками между взаимозависимыми лицами на основании перечня, запрашиваемого налоговым органом.

Предоставляемая информация включает в себя данные об обороте по кредиту, процентной ставке, сроке выплаты процентов, платеже по основному долгу, фактическом снятии средств, погашении задолженности (основного долга, процентов) и другую соответствующую информацию (если таковая имеется).

Государственный банк осуществляет координацию предоставления сведений, сообщаемых в соответствии с нормативными правовыми актами, о связанных лицах членов совета директоров, членов совета участников, членов наблюдательного совета, генеральных директоров (директоров), заместителей генерального директора (заместителей директора) и приравненных к ним лиц, определенных уставом кредитной организации; взаимозависимых лиц акционеров, владеющих 1 процентом и более уставного капитала кредитной организации; Аффилированные компании кредитных организаций по данным информационной системы управления Государственного банка по запросу налогового органа.

Это требование поможет налоговым органам более тщательно контролировать субъектов налогообложения. Ранее в Закон «О кредитных организациях» 2024 года также была добавлена ​​норма, согласно которой кредитные организации обязаны предоставлять информацию о связанных лицах акционеров, владеющих 1% и более уставного капитала кредитной организации.