Пик потерь от налога на противодействие электронной коммерции

Власти будут применять множество решений для борьбы с налоговыми потерями в электронной коммерции, особенно при продажах в прямом эфире.

Электронная коммерция стремительно развивается, и вопрос в том, как эффективно управлять этой деятельностью. Фото: Д.Т.

Налог на электронную коммерцию увеличился, но недостаточно

По данным Главного налогового управления (Министерство финансов), за первые 6 месяцев 2024 года доходы от налогового администрирования организаций и физических лиц, занимающихся электронной коммерцией, составили 1,98 млн млрд донгов; Сумма уплаченных налогов составила почти 55 000 млрд донгов, что на 23% больше среднего размера налога за первые 6 месяцев 2023 года; Во Вьетнаме зарегистрировано, задекларировано и уплачено 26 новых иностранных поставщиков.

Кроме того, за первые 6 месяцев года около 43 000 интернет-продавцов, подлежащих проверке, задекларировали и уплатили налоги на сумму 9 980 млрд донгов, что на 3 480 млрд донгов больше и в 2,8 раза превышает показатель за аналогичный период прошлого года. Налоговый орган также рассмотрел 4560 случаев нарушений, взыскав и оштрафовав почти на 300 млрд донгов.

Однако, хотя налоговый орган проверяет информацию, предоставленную порталом электронной коммерции, на данный момент только 18 из 361 платформ предоставили информацию повторно, что подтверждает ее правильность и достаточность в соответствии с нормативными актами.

С другой стороны, в последнее время в электронной коммерции появились продажи в режиме реального времени. По данным Ассоциации электронной коммерции Вьетнама, в среднем ежемесячно проводится 2,5 миллиона сеансов прямых трансляций продаж, в которых принимают участие более 50 000 продавцов. Прямые трансляции продаж — это бизнес, связанный с трансляцией видеороликов в режиме онлайн на таких медиаресурсах, как платформы социальных сетей, торговые площадки, сайты электронной коммерции и телеканалы.

«Все еще существуют случаи, когда организации и частные лица, получающие доход от электронной коммерции и прямых трансляций, добровольно не выполняют свои обязательства по декларированию, регистрации и уплате налогов в полном объеме и своевременно», — сказала г-жа Нгуен Тхи Лан Ань, директор Департамента налогового администрирования для малых и средних предприятий, коммерческих домохозяйств и частных лиц (Главный департамент налогообложения).

Как предотвратить налоговые потери?

Чтобы предотвратить налоговые потери и обеспечить справедливость для организаций и частных лиц, занимающихся электронной коммерцией, при выполнении налоговых обязательств, Главное налоговое управление изучает и предлагает усилить налоговое администрирование для этой деятельности. Соответственно, Главное налоговое управление предложило взимать налог на добавленную стоимость у источника при осуществлении операций электронной коммерции. В частности, напрямую вычитать налог на добавленную стоимость из денежного потока платежей и перечислять его на специальный счет налогового органа, открытый в казначействе; Оставшаяся сумма достается продавцу.

Кроме того, Главное налоговое управление продолжит совершенствовать инфраструктуру системы налогового управления для поддержки и содействия налогоплательщикам; Проводить инспекционные и досмотровые работы, уделяя особое внимание иностранным поставщикам, не имеющим постоянных деловых представительств во Вьетнаме...

Г-жа Нгуен Тхи Лан Ань сообщила, что в ближайшее время Главное налоговое управление введет в эксплуатацию электронный информационный портал для физических лиц и предприятий, занимающихся электронной коммерцией, для удобного выполнения налоговых обязательств. Налоговая отрасль разработает модель управления рисками для организаций и частных лиц, занимающихся электронной коммерцией. Соответственно, применение искусственного интеллекта (ИИ) для обработки больших данных, выдача предупреждений в случаях налоговых рисков; Продолжать проводить проверки и досмотры организаций и лиц, осуществляющих деятельность в сфере электронной коммерции, предприятий, являющихся владельцами торговых площадок электронной коммерции, транспортных подразделений и платежных посредников.

В частности, Министерство общественной безопасности должно председательствовать и координировать свою деятельность с Министерством промышленности и торговли, Министерством информации и коммуникаций и соответствующими агентствами для разработки решений и дорожных карт по очистке учетных записей сайтов электронной коммерции и сайтов социальных сетей, осуществляющих коммерческую и рекламную деятельность; Выпускать документы, определяющие стандарты и методы использования услуг электронной идентификации и аутентификации для достижения целей управления деятельностью в сфере электронной коммерции; Взаимодействовать с министерствами и ведомствами для строгого пресечения нарушений в сфере электронной коммерции в целом и прямых продаж в частности, особенно случаев продажи поддельных товаров, товаров неизвестного происхождения, некачественных товаров, уклонения от уплаты налогов, налогового мошенничества,

Г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Ассоциации налогового консалтинга Вьетнама, рекомендует продавцу в случаях, когда организации и частные лица, занимающиеся электронной коммерцией, в прошлом не платили налоги, а налоговые органы еще не обнаружили факт уплаты, добровольно обратиться в налоговый департамент по месту своего проживания (временное место жительства, постоянное место жительства) для уплаты налогов и расчета пени за просрочку платежа в размере 0,03% на основе суммы налога, подлежащего уплате, и количества дней просрочки платежа.

В случае, если налоговый орган обнаружит, что продавец не задекларировал налоги, а сумма налога велика, то помимо рассмотрения нарушения, взыскания и наложения штрафа на налог, физические лица/организации также рискуют быть привлеченными к уголовной ответственности.

Что касается платформы электронной коммерции, то г-н Нгуен Лам Тхань, представитель TikTok Vietnam, заявил, что согласно правилам, TikTok Shop не имеет права и обязанности удерживать налог с продавцов, поэтому он не будет декларировать и платить налоги от имени продавцов. Однако в зависимости от каждого конкретного случая TikTok Shop будет сотрудничать с налоговыми органами по запросу в соответствии с действующим законодательством.

По словам г-на Фан Ву Хоанга, заместителя генерального директора Deloitte Vietnam, после разработки новых технологических инструментов, значительного увеличения источников цифровых данных и более тесных связей между налоговыми органами и другими учреждениями налоговое управление станет более гибким и простым. В то время, когда налогоплательщик потребляет какие-либо товары или услуги с помощью смартфона, телефон автоматически связывается с налоговым органом и уплачивает этот налог.

Известно, что Министерство финансов запрашивает комментарии по проекту циркуляра о порядке налоговой регистрации, в который добавлено положение о том, что лица, осуществляющие электронную коммерцию на цифровых платформах, должны регистрироваться непосредственно в налоговом органе. На этих лиц будут распространяться те же правила, что и на домохозяйства и лица, которые производят и продают товары и услуги, но им не требуется регистрироваться для ведения бизнеса в соответствии с постановлениями правительства о предпринимательской деятельности домохозяйств. В законопроекте также сохраняются правила налоговой регистрации для иностранных поставщиков, включая организации и физических лиц, не имеющих постоянного представительства или места жительства, но ведущих электронную коммерцию на основе цифровых платформ во Вьетнаме.

Источник: https://baodautu.vn/cao-diem-chong-that-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-d221938.html