밀수 담배로 인한 세금 손실이 급증할 수 있다

7월 16일 오전, 베트남 세무 컨설턴트 협회(VTCA)는 재무부 전략 및 재정 정책 연구소와 협력하여 "담배 제품에 대한 특별 소비세"에 대한 워크숍을 개최하여 담배 제품에 대한 특별 소비세 인상 문제를 다루었습니다.

특별소비세법(개정) 초안은 재무부에서 협의 및 마무리 중입니다. 재무부가 제안한 내용은 총리가 승인한 2030년까지 담배 피해 예방 및 통제에 관한 국가 전략의 담배 사용률을 줄이는 목표를 달성하기 위해 생산을 제한하고 소비를 규제하는 것을 목적으로 합니다.

구체적으로 재무부는 상대세(백분율세라고도 함)를 75%로 유지하고, 2026년부터 2030년까지 연간 증가 일정에 따라 절대세율을 추가하는 혼합세율을 적용할 것을 제안했습니다.

절대세율과 관련하여 재무부는 두 가지 옵션을 제안합니다. 옵션 1은 첫 해에 가방당 2,000 VND씩 인상하고 2030년에는 10,000 VND까지 인상합니다. 옵션 2는 2026년부터 가방당 5,000 VND씩 인상하고 향후 5년 동안 가방당 1,000 VND씩 인상하여 2030년에는 가방당 10,000 VND까지 인상합니다.

담배 회의
합법적인 담배에 대한 세금 정책은 밀수업자들의 인센티브를 줄이기 위해 적절히 조정되어야 합니다.

기획재정부 연구팀이 특별소비세율 조정이 담배에 미치는 영향을 분석모형을 통해 평가한 결과, 재무부가 제시한 두 가지 방안 모두에서 2030년이 되면 합법적인 담배 생산량은 급격히 감소하는 반면, 밀수 담배 양은 급격히 증가할 것으로 나타났습니다.

이로 인해 총 담배 소비량은 무시할 수 있을 만큼 감소하여, 2025년과 비교했을 때 두 시나리오 모두에서 불과 7%만 감소합니다.

제안된 두 가지 세금 인상 옵션으로 인해 주정부 예산 수입은 연평균 약 13%씩 증가할 것입니다. 하지만 세금이 급격하게 인상되면서 소비자들의 소비 행태가 바뀌어 밀수담배로 인한 세금 탈루율은 연평균 33~34%씩 증가하고 있습니다.

연구팀 대표인 토 킴 휴 씨는 다음과 같이 말했습니다. 분석 모델은 또한 담배 제조업체가 세금 인상의 모든 영향을 제품 가격을 인상하여 소비자에게 전가할 수밖에 없고, 이로 인해 소비자가 밀수 담배로 전환할 것이라는 사실을 보여줍니다.

"이것은 담배 산업에 심각한 피해를 입힐 것이고, 매출이 약 32-35% 감소하면 기업들이 단시간 내에 파산할 수도 있습니다."라고 후에 씨가 말했습니다.

컨설팅 회사의 관점에서 다른 국가의 담배 소비세 인상 경험과 베트남의 사례를 살펴보면, PwC 베트남의 회장인 딘 티 꾸인 반(Dinh Thi Quynh Van) 여사는 베트남에서 소비세를 너무 빨리 인상하면 2030년까지 합법적인 담배 생산량이 현재 대비 70% 이상 감소할 수 있다고 말했습니다. 2030년까지 밀수되는 담배는 500억 개로 늘어날 수 있다.

"밀수 담배로 인한 수입 손실은 현재 연간 5,000-6,000억 VND에 비해 2030년까지 40,000억 VND에 이를 수 있습니다. 모든 측면에서 영향을 신중하게 고려하고 평가해야 합니다. 세금 인상 일정을 연기하고 시장과 산업에 부정적인 영향을 미치는 충격적인 인상을 피해야 합니다. 동시에 효과적인 밀수 방지 조치가 필요합니다." Ms. Van은 자신의 의견을 표명했습니다.

산업무역부 시장관리총국 정책 및 법률부장인 키에우 즈엉 씨는 소비자 행동을 규제하고 예산 수입을 늘리기 위한 특별 소비세 인상을 지지하며, 합법적인 담배 제품에 대한 세금이 갑자기 인상되면 합법적인 담배 가격도 인상되어 소비자들이 대체품으로 밀수 담배를 찾게 될 것이라는 우려를 표명했습니다.

적절한 세율과 일정을 고려하세요

특별소비세법이 조정 및 개정이 필요하다는 점을 감안하여, 중앙경영경제연구소 기업환경경쟁력부장인 응우옌 민 타오 여사는 "국회는 이 법안 초안을 개정 프로그램에 포함시켰지만, 현재 상황, 세율, 조정 로드맵, 세금 인상도 고려해야 합니다."라고 강조했습니다.

이 사람은 2025년 5월에 발행된다면 특별소비세법(개정) 초안이 2026년부터 시행될 것이라고 분석했습니다. 기업들이 2023-2024년 기간만큼 어려움을 겪은 적은 없었습니다. 2026년부터 적용된다면 기업계에 큰 압박이 될 것입니다. 재무부는 적절한 세율과 세금 인상 로드맵을 마련하기 위해 연구, 고려, 제안해야 합니다.

"이 법안 초안으로 담배 외에도 많은 다른 산업도 성급하고 성급한 로드맵에 대한 우려를 표명했으며, 이로 인해 기업들이 대응할 수 없게 되었습니다. 기업들은 장기적인 투자 계획과 사업 전략을 가지고 있습니다. 기업의 안정적인 투자와 사업을 보장하기 위해 법안 초안을 신중하게 고려해야 합니다."라고 타오 여사는 말했습니다.

베트남 담배 협회 대표와 베트남 내 많은 담배 제조 및 거래 기업은 구체적인 로드맵과 세율을 제시하고, 재무부가 2030년까지 합리적인 세금 인상 로드맵을 통해 적당한 절대 특별 소비세율을 적용하여 특별 소비세 정책을 수정할 것을 제안했습니다.

구체적으로, 대표자들은 2026년에 20개비의 담배 한 갑에 1,000동의 절대 세율을 적용하고, 그 이후부터는 연간 500동 또는 2년마다 1,000동씩 인상하는 방안을 제안했습니다. 2030년까지 가방당 3,000 VND입니다.

이 옵션은 합리적인 세금 인상을 통해 합법적인 담배 사업체가 적응하고 생산을 안정화할 시간을 갖도록 지원하며, 이를 통해 근로자의 고용에 미치는 부정적 영향을 최소화하고 사회 보장을 보장합니다.

재무예산부(국회 사무국) 부국장인 응우옌 민 탄(Nguyen Minh Tan) 씨는 담배 제품에 대한 세율을 포함한 특수소비세법을 전반적으로 개정할 필요성을 확인하면서, 그 시급성과 필요성을 명확히 할 필요가 있다고 말했습니다. 따라서 재무부는 많은 요소를 신중하게 연구하고 균형을 맞출 필요가 있습니다. 예산수입, 사회경제적 측면, 사업 생산 등에 미치는 영향을 신중하게 평가할 필요가 있습니다.