독일의 세금 제도는 엄격하고 공정합니다.

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독일의 세금 제도는 세계에서 가장 복잡한 세금 제도 중 하나입니다. 출생이나 해외에서 독일에 거주를 등록한 모든 거주자는 혜택을 누리고 의무를 이행하기 위해 세금 코드를 가지고 있습니다.

출생 시 세금 코드를 가지고 있습니다

신생아는 개인 세금 식별 번호(MST)를 통해 아동 수당을 받습니다. 대부분의 기업, 심지어 개인 기업도 세무 신고 서비스를 이용하기 위해 세무 컨설팅 사무소를 찾는 경우가 많지만, 신고서의 내용이 너무 복잡해서 스스로 세무 신고를 하는 경우는 드뭅니다. 앱을 통해 직접 세금을 신고하는 개인도 각 앱의 사용법과 데이터 입력 방법을 배우는 데 시간이 필요합니다.

%8B.jpg — 독일 수도 베를린의 공공사업은 모두 국민의 세금으로 보존되고 개발됩니다. 사진: 남빈

독일에는 소득세, 상업세, 판매세 등 다양한 유형의 세금이 있습니다. 세금은 독일 국가의 가장 중요한 수입원이며, 국가는 이를 통해 사회 보장, 교육, 의료, 교통 인프라 등 공공선을 위한 지출을 지원합니다. 독일의 세금 제도는 효율성, 투명성, 공정성을 기반으로 합니다. 부가가치세는 항상 독일에서 가장 높은 세수입을 차지했습니다(2020년 이 수치는 2,190억 유로였습니다). 일반 상품과 서비스는 19%이고, 책, 농산물, 식품 등 일부 상품에는 7%의 세금이 부과됩니다. 이는 스페인 21%, 폴란드, 포르투갈 23%, 이탈리아 22%, 프랑스 20% 등 다른 많은 EU 국가에 비해 상당히 낮습니다.

소득세는 거의 모든 사람에게 연간 9,168유로부터 부과됩니다. 세금은 납부 능력에 따라 선형적 누진세율표를 통해 보장됩니다. 즉, 소득이 높을수록 세율도 높아집니다. 급여 소득자는 가족 상황(미혼/기혼, 자녀 유무, 부모 부양 여부 등)에 따라 세금을 납부합니다. 고용주는 총임금에서 급여세와 사회보장기여금을 공제한 후, 직원에게 순임금을 지급하기 전에 세무 당국에 납부합니다. 급여세는 소득세라고도 하며, 일반적으로 사전에 추산하여 징수합니다. 연말에 납세자는 세무 당국에 세금 보고서를 제출하고, 세금을 초과 납부한 경우 세금 환급을 받게 됩니다.

2024년부터 연매출이 80만 유로 이상이거나, 연간 이익이 8만 유로 이상인 회사는 손익 보고서를 제출해야 합니다. 기업이 지불해야 하는 기본 세금은 매출세(19%), 직원 급여세(고용주가 50%를 지불하고 직원이 50%를 지불), 법인세(수익의 3.5%), 법인소득세입니다.

세금 한도

독일에서는 가장 부유한 10%가 전체 인구의 부의 절반 이상을 소유하고 있습니다. 그러나 세금 제도에는 부자가 더 잘 이용할 수 있는 허점이 있습니다. 재산과 상속 재산에는 사업이나 임금에 비해 세금이 많이 부과되지 않습니다. 독일의 재산세는 1996년에 중단되었습니다. 상속세는 부과되지만 매우 낮은 세율로 부과되며 상속세를 피할 수 있는 방법이 많습니다.

독일의 소득세, 보험 및 기타 추가 비용은 매우 높으며, 평균 소득을 가진 사람은 총 소득의 약 30%-35%를 사회 보장 및 상호 지원 목적으로 지출해야 합니다. 하지만 기여 평가 한도라고 불리는 일정한 한도까지만 가능합니다. 일정 금액 이상을 버는 사람은 그 금액을 초과하는 금액에 대해 추가 사회보장 기여금을 내지 않아도 됩니다. 예를 들어, 연금보험의 경우 동독에서는 월 7,100유로이고, 서독에서는 7,300유로입니다. 간호, 건강보험, 실업보험에도 비슷한 제한이 있습니다.

하지만 이는 수입이 많을수록 사회보장 기여금 비율이 낮아진다는 것을 의미합니다. 그래서 독일의 백만장자들은 의사 가족들보다 더 많은 세금을 내지 않는 거예요. 독일의 전형적인 초부유층은 일을 통해 소득을 얻지 않고 사업 수익, 자본 이득, 부동산 소득을 통해 소득을 얻습니다. 백만장자들이 내는 평균 세율은 24%로 중산층이 내는 세율보다 훨씬 낮습니다. 이는 자본 이득에 대한 세금이 소득에 비해 상당히 낮고 자회사를 통해 임대 소득이나 이익 분배를 처리할 수 있기 때문입니다.

모든 개인과 기업은 10년 동안 송장과 회계 장부를 보관해야 합니다. 세무 당국은 사업이 중단된 경우에도 언제든지 조사를 실시할 수 있습니다. 모든 사업체는 라이선스가 있는 회계 소프트웨어를 이용한 금전등록기를 갖추어야 합니다. 컴퓨터에 접수된 모든 송장은 세무서 서버로 전송되어 저장되며, 삭제나 편집이 불가능합니다. 기업은 손으로 기록을 보관할 수도 있지만, 매일 구체적이고 자세하게 작성해야 합니다.

독일 출신의 DANG MINH LY

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