Selon les statistiques provenant des données d'un certain nombre de sociétés de valeurs mobilières, on estime que les bénéfices après impôts au quatrième trimestre 2023 des banques cotées augmenteront de 25 % par rapport à la même période de l'année dernière. Les bénéfices des banques se sont améliorés au cours du dernier trimestre de l'année, principalement en raison de l'augmentation des prêts bancaires ainsi que d'une forte baisse des coûts de financement.
Toutefois, la qualité des actifs reste un point notable dans le tableau des résultats commerciaux 2023. Le ratio de créances douteuses à l'échelle du secteur s'établit à 2,2 %, en hausse de 64 points de base par rapport à 2022 et au niveau le plus élevé depuis 2015.
Presque toutes les banques ont continué à enregistrer une augmentation du taux de créances douteuses par rapport au début de l’année et aux trimestres précédents. En moyenne, les banques commerciales par actions d'État ont augmenté de 0,4% par rapport au début de l'année, tandis que le chiffre pour les banques commerciales par actions était de 0,7%. Dans le même temps, le ratio de couverture des créances douteuses a également diminué pour atteindre son plus bas niveau depuis fin 2020, s'établissant à 93,8% (en 2022, ce ratio est de 136,9%).
Par exemple, le rapport financier du quatrième trimestre 2023 de TPBank montre que bien que le revenu d'exploitation total ait fortement augmenté, le bénéfice net de la Banque au cours de ce trimestre a diminué de 67,5 % par rapport à la même période en 2022.
La forte baisse des bénéfices au quatrième trimestre a entraîné une baisse de 28,7% du bénéfice net de TPBank pour l'ensemble de l'année 2023 par rapport à 2022, atteignant 4 463 milliards de VND.
La raison en est que les coûts de provisionnement au quatrième trimestre 2023 ont fortement augmenté, plus de 17 fois supérieurs à ceux de la même période, portant les coûts de provisionnement pour l'ensemble de l'année à 3 946 milliards de VND, soit une augmentation de 114 % par rapport à 2022.
Notamment, à la fin du quatrième trimestre 2023, le ratio de créances douteuses de TPBank était de 2,05 %, en baisse de 0,93 point de pourcentage par rapport au trimestre précédent, mais toujours élevé par rapport à 0,84 % à la fin de 2022.
L'augmentation des provisions au cours du dernier trimestre 2023 portera le ratio de couverture des créances douteuses (LLR) de la banque à 63,7 % d'ici la fin 2023, mais il reste bien inférieur aux 135 % de la fin 2022, ce qui suggère que la qualité des actifs pourrait continuer à se détériorer dans les temps à venir.
Malgré le taux de créances douteuses le plus bas du système, représentant seulement 1,2 % du total des prêts en cours à la fin de l'année dernière, le chiffre des créances douteuses de l'ACB a atteint 5 885 milliards de VND, soit une augmentation de 93 % par rapport à la fin de 2022. Les coûts de provisionnement du risque de crédit ont également augmenté de façon spectaculaire, passant de 70 milliards de VND en 2022 à 1 804 milliards de VND en 2023.
Concernant l'histoire des créances douteuses du secteur bancaire, l'analyste financier Dr Nguyen Duy Phuong, directeur des investissements chez DG Capital, a déclaré que même si les lacunes de 2023 n'ont pas été surmontées, en regardant vers 2024, des facteurs de risque sont présents, provenant de la vitesse de reprise plus lente que prévu de la demande de crédit et de la détérioration continue de la qualité des actifs.
Certains contenus sur le traitement des créances irrécouvrables et des garanties de la résolution 42/2017/QH14 ont été officiellement légalisés au chapitre XII de la loi sur les établissements de crédit modifiée en 2024.
« Cependant, il reste encore de nombreuses questions préoccupantes, car la nouvelle loi révisée sur les établissements de crédit a supprimé les réglementations sur la saisie des actifs garantis, la saisie des actifs de la partie faisant l'objet de l'exécution, la restitution des actifs garantis comme preuve dans les affaires pénales, les violations administratives des créances irrécouvrables ; ainsi que l'absence d'élargissement des sujets participant à l'achat et à la vente de créances irrécouvrables, ce qui peut rendre les activités de traitement des créances irrécouvrables plus difficiles.
« De cela, on peut voir que le processus de traitement des créances douteuses nécessitera plus de temps et que les banques qui disposent de bons tampons et de réserves de capital auront plus d'avantages », a déclaré le Dr Nguyen Duy Phuong.
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