تنطوي منتجات الكسافا والخشب والغابات على مخاطر ضريبية عالية.
وبحسب الإدارة العامة للضرائب (وزارة المالية)، وجدت السلطات الضريبية، من خلال مراجعة معلومات إدارة الضرائب، أن بعض الشركات قامت برد ضريبة التصدير على منتجات الكسافا والخشب والغابات ذات المخاطر الضريبية العالية. وعليه، يتعين على السلطات الضريبية إجراء عمليات التفتيش والتحقق.
توصلت السلطات الضريبية إلى أن بعض الشركات التي تقوم باسترداد الضرائب على الصادرات من الكسافا والخشب ومنتجات الغابات تنطوي على مخاطر ضريبية عالية.
بالنسبة للكسافا ومنتجات الأخشاب والغابات: يتم استرداد الضريبة في المرحلة الوسيطة، وذلك بسبب الشراء المباشر من مزارعي الغابات دون معالجة أو فقط من خلال المعالجة الأولية العادية، والتي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة (VAT). وفي المرحلة المتوسطة تنشأ بشكل رئيسي تكاليف الإدارة وتكاليف الخدمات اللوجستية... ولذلك استغل بعض الأشخاص آليات الدولة وسياساتها لارتكاب الاحتيال واسترداد الضرائب.
وجهت وزارة المالية مؤخرا الإدارة العامة للضرائب بالتنسيق مع الوحدات المهنية التابعة لوزارة الأمن العام للكشف عن عدد من حالات التهرب الضريبي والاستيلاء على مبالغ استرداد ضريبة القيمة المضافة، مثل: حالة الاتجار غير المشروع بفواتير ضريبة القيمة المضافة والتهرب الضريبي التي حدثت في فو ثو؛ انتهاكات استرداد الضرائب في نينه بينه وفينه فوك...
أشارت الإدارة العامة للضرائب إلى بعض السلوكيات الاحتيالية النموذجية: وعلى وجه التحديد، يستغل هؤلاء الأشخاص السياسات المفتوحة في اللوائح الخاصة بإنشاء الأعمال التجارية لإنشاء الشركات ليس لغرض الإنتاج والأعمال التجارية ولكن لغرض شراء وبيع فواتير ضريبة القيمة المضافة بهدف الربح والاحتيال على أموال الضرائب.
وبناء على ذلك، قام بعض الأشخاص بإنشاء سلسلة من الشركات (يمثلها قانونيًا أقارب أو أفراد من العائلة أو ممثلون مستأجرون) للشراء والبيع في دوائر، باستخدام فواتير غير قانونية لإضفاء الشرعية على المدخلات للشركات لاسترداد الضرائب.
ويقوم السماسرة بإنشاء قوائم وهمية لشراء الأخشاب مباشرة من المزارعين، أو تربية الماشية مباشرة، أو شراء وبيع الفواتير غير القانونية من أجل خصم الضرائب، أو إضفاء الشرعية على البضائع العائمة بغرض عدم الاضطرار إلى التصريح عنها ودفع ضريبة القيمة المضافة (5%) في المرحلة الوسيطة من التجارة.
تستخدم المؤسسات التي تطلب استرداد ضريبة القيمة المضافة فواتير غير قانونية (تم شراؤها من مؤسسات ليس لديها أنشطة إنتاجية أو تجارية) أو تستخدم فواتير من مؤسسات تخلت عن عناوين أعمالها أو غيرت باستمرار حالتها التشغيلية في العديد من المناطق المختلفة للإعلان عن خصومات ضريبة القيمة المضافة المدفوعة وإعداد طلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة.
تفتيش 120 منشأة واكتشاف 110 «مفقودات»
وبحسب الإدارة العامة للضرائب، فإن حيل وسلوكيات المحتالين في استرداد الضرائب تحدث بشكل رئيسي في مرحلة الوساطة بين شراء وبيع السلع.
تظهر على بعض المؤسسات الوسيطة علامات خطورة عالية، مثل تعليق العمل مؤقتًا أو الهروب بعد إصدار الفواتير للمؤسسات المصدرة (F1)؛ لا تتطابق إقرارات الإيرادات والضرائب بين الشركات الوسيطة بشكل صحيح. تعلن الشركة البائعة (F2، F3...) عن إيرادات صغيرة، بينما تعلن الشركة المشترية (F1) عن ضريبة القيمة المضافة المدفوعة القابلة للخصم بشكل كبير؛ كما تحمل المدفوعات المصرفية علامات خطورة مثل حدوث المعاملات في نفس اليوم وقيام نفس الشخص بسحب الأموال.
ومن خلال المراجعة والتفتيش والتدقيق على استردادات الضريبة لدى 120 شركة، تبين أن 110 شركات وسيطة هجرت مواقعها التجارية وتوقفت عن العمل وتنتظر الحل في مرحلة الوساطة.
استخدمت مؤسسات استرداد الضرائب مواد الإدخال واشترت الفواتير من الشركات الوسيطة؛ لا تقوم الشركات الوسيطة بالإعلان عن الضرائب، ولا تدفع الضرائب، ولا تستطيع إثبات مصدر المواد الخام والسلع المشتراة. ولم يتم في الموازنة حتى الآن تحصيل الضرائب من هذه المؤسسات، ولكن يتعين حل مسألة استرداد الضرائب للمؤسسات المستردة للضرائب في مرحلة لاحقة.
وأكد ممثل الإدارة العامة للضرائب أن "هذه مسألة تشكل ضغطاً على السلطات الضريبية، حيث إن تحديد المبلغ المؤهل لاسترداد الضريبة يجب أن يعتمد على نتائج التحقق من كون عملية شراء وبيع السلع حقيقية أم لا، مما يؤدي إلى العديد من الصعوبات في التعامل مع الملف".
[إعلان رقم 2]
رابط المصدر
تعليق (0)