مئات من شركات الوساطة "تختفي"

[إعلان 1]

العديد من العناصر عالية الخطورة

ومن خلال مراجعة معلومات إدارة الضرائب، وجدت السلطات الضريبية أن بعض الشركات قامت برد ضريبة التصدير على منتجات الكسافا والخشب والغابات ذات المخاطر الضريبية العالية. وعليه، يتعين على السلطات الضريبية إجراء عمليات التفتيش والتحقق.

بنك.jpg — تحدث حيل وسلوكيات المحتالين في استرداد الضرائب بشكل رئيسي في المرحلة الوسيطة من شراء وبيع السلع.

بالنسبة للكسافا ومنتجات الأخشاب والغابات، تنشأ الضريبة المستردة في المرحلة المتوسطة (بسبب الشراء المباشر من مزارعي الغابات دون معالجة أو فقط من خلال المعالجة الأولية العادية، والتي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة)، في المرحلة المتوسطة، تنشأ بشكل رئيسي تكاليف الإدارة وتكاليف الخدمات اللوجستية... لذلك، استغل بعض الأشخاص آلية سياسة الدولة للغش والاستيلاء على استرداد الضرائب.

وجهت وزارة المالية مؤخرا الإدارة العامة للضرائب بالتنسيق مع الوحدات المهنية بوزارة الأمن العام لكشف ومعالجة عدد من حالات التهرب الضريبي والاستيلاء على مبالغ استرداد ضريبة القيمة المضافة، مثل: حالة الاتجار غير المشروع بفواتير ضريبة القيمة المضافة والتهرب الضريبي التي وقعت في فو ثو؛ انتهاكات استرداد الضرائب في نينه بنه وفينه فوك...

كما تمكنت الإدارة العامة للضرائب من تحديد عدد من الأعمال الاحتيالية النموذجية.

هذه هي الجهات التي تستغل السياسات المفتوحة في اللوائح الخاصة بإنشاء الأعمال التجارية لإنشاء الأعمال التجارية ليس لغرض الإنتاج والأعمال التجارية ولكن لغرض شراء وبيع فواتير ضريبة القيمة المضافة لتحقيق الربح والاحتيال على أموال الضرائب. وبناء على ذلك، قام بعض الأشخاص بإنشاء سلسلة من الشركات (يمثلها قانونيًا أقارب أو أفراد من العائلة أو ممثلون مستأجرون) للشراء والبيع في دوائر، باستخدام فواتير غير قانونية لإضفاء الشرعية على المدخلات للشركات لاسترداد الضرائب.

ويقوم السماسرة بإنشاء قوائم وهمية لشراء الأخشاب مباشرة من المزارعين، أو تربية الماشية مباشرة، أو شراء وبيع الفواتير غير القانونية من أجل خصم الضرائب، وإضفاء الشرعية على البضائع العائمة بغرض عدم الاضطرار إلى الإعلان عنها ودفع ضريبة القيمة المضافة (5%) في المرحلة الوسيطة من التجارة.

تستخدم المؤسسات التي تطلب استرداد ضريبة القيمة المضافة فواتير غير قانونية (تم شراؤها من مؤسسات ليس لديها أنشطة إنتاجية أو تجارية) أو تستخدم فواتير من مؤسسات تخلت عن عناوين أعمالها أو غيرت باستمرار حالة تشغيلها في العديد من المناطق المختلفة للإعلان عن خصومات ضريبة القيمة المضافة وإعداد طلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة.

وقالت الإدارة العامة للضرائب إن "حيل وسلوكيات المحتالين في استرداد الضرائب تحدث بشكل رئيسي في مرحلة الوساطة بين شراء وبيع السلع".

التحقق من 120 شركة و110 شركات وسيطة "اختفت"

وبحسب الإدارة العامة للضرائب، فإن بعض المؤسسات الوسيطة تظهر عليها علامات خطورة عالية، مثل إيقاف العمل مؤقتاً أو الفرار بعد إصدار الفواتير للمؤسسات المصدرة (F1). لا تتطابق الإقرارات الضريبية والإيرادات بين المؤسسات الوسيطة بشكل صحيح. تعلن المؤسسة البائعة (F2، F3،...) عن إيرادات صغيرة، لكن المؤسسة المشترية (F1) تعلن عن ضريبة القيمة المضافة المدفوعة القابلة للخصم بشكل كبير. وتتضمن المدفوعات المصرفية أيضًا علامات خطر مثل حدوث المعاملات في نفس اليوم وسحب نفس الشخص للأموال.

ومن خلال المراجعة والتفتيش والتدقيق في استرداد الضرائب لدى 120 مؤسسة، تبين أن 110 مؤسسات وسيطة تخلت عن مواقعها التجارية وتوقفت عن العمل وتنتظر الحل في مرحلة الوساطة. لقد استخدمت الشركات التي حصلت على استرداد الضرائب مواد الإدخال واشترت الفواتير من الشركات الوسيطة. ولم تقم الشركات الوسيطة بالتصريح عن الضرائب، أو دفع الضرائب، أو إثبات مصدر المواد الخام والسلع المشتراة. ولم تقم الميزانية حتى الآن بتحصيل الضرائب من هذه المؤسسات، ولكن يجب حل مسألة استرداد الضرائب للمؤسسات التي تسترد الضرائب في مرحلة لاحقة.

واعترفت الإدارة العامة للضرائب بأن "هذه مسألة تشكل ضغطاً على السلطات الضريبية". "إن تحديد المبلغ المؤهل لاسترداد الضريبة يجب أن يعتمد على نتائج التحقق من كون عملية شراء وبيع السلع حقيقية أم لا، مما يؤدي إلى العديد من الصعوبات في التعامل مع السجلات."

في بعض الحالات، عادة، يتم إبلاغ طلب استرداد ضريبة نشا الكسافا من قبل السلطات الضريبية الأجنبية بأن بعض الشركات الفيتنامية لديها معاملات مع شركات أجنبية غير موجودة في قاعدة بيانات السلطات الضريبية الأجنبية أو موجودة ولكنها لم تعترف بإجراء معاملات مع شركات فيتنامية.

هذه بعض ملفات طلبات استرداد الضرائب التي تحمل دلائل على مخالفة القانون للاستيلاء على أموال الضرائب من ميزانية الدولة، مما يؤثر سلباً على الشركات السليمة التي تلتزم بقوانين الضرائب.

"بعد أن اكتشفت السلطات الضريبية بعض علامات الخطر المذكورة أعلاه في طلبات استرداد الضرائب، قامت العديد من الشركات بشكل استباقي بإرسال وثائق إلى السلطات الضريبية تطلب إلغاء طلبات استرداد الضرائب الخاصة بها"، حسبما ذكرت الإدارة العامة للضرائب.

وجهت الإدارة العامة للضرائب إدارات الضرائب المحلية بتعزيز الرقابة على استرداد ضريبة القيمة المضافة للسلع التصديرية عالية المخاطر، مع التركيز على إرشاد السلطات الضريبية على جميع المستويات بشأن معايير تحديد المخاطر في استرداد الضرائب، وتحديد نطاق التحقق للمؤسسات الوسيطة، وتقديم التوجيه بشأن إجراءات التحقق والتفتيش على استرداد ضريبة القيمة المضافة، ولكن أيضًا التعامل الفوري مع ملفات استرداد ضريبة القيمة المضافة الخاصة بدافعي الضرائب وفقًا للوائح وإجراءات إدارة الضرائب.

استرداد ما يقرب من 99000 مليار دونج من الضرائب في الأشهر التسعة الأولى من العام وحتى نهاية سبتمبر 2023، أصدرت هيئة الضرائب 12721 قرارًا لاسترداد ضريبة القيمة المضافة بإجمالي مبلغ ضريبي مسترد يبلغ حوالي 99000 مليار دونج.

[إعلان 2]
مصدر