เสนอทบทวนการเลี่ยงภาษีการโอนทุนโครงการพลังงานแสงอาทิตย์ซวนเทียน

กรมสรรพากรเพิ่งออกเอกสารขอให้กรมสรรพากรตรวจสอบพฤติกรรมของธุรกิจที่หลีกเลี่ยงภาษีในการโอนเงินทุน

โครงการไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ Ea Sup 3 ของกลุ่ม Xuan Thien ในเขต Ea Sup จังหวัด Dak Lak - ภาพถ่ายโดย: V.D.

บ่ายวันที่ 6 พฤศจิกายน นาย Bui Van Chuan ผู้อำนวยการกรมสรรพากร Dak Lak กล่าวว่า เขาได้รายงานเกี่ยวกับการตรวจสอบการหลีกเลี่ยงภาษีในการโอนทุนโครงการพลังงานแสงอาทิตย์ตามคำร้องขอของกรมสรรพากร

ชำระภาษีเฉพาะเมื่อตรวจพบสัญญาณการเลี่ยงภาษีเท่านั้น

ก่อนหน้านี้ กรมสรรพากรได้ออกเอกสารร้องขอให้กรมสรรพากร Dak Lak ตรวจสอบเอกสารและออกคำสั่งปรับบริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company (ซึ่งเป็นของบริษัท Xuan Thien Group) ตามระเบียบข้อบังคับ

ตามที่กรมสรรพากรแจ้ง เมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2565 อธิบดีกรมสรรพากรจังหวัดดั๊กลักได้ออกคำสั่งปรับบริษัท Ea Sup 3 ในข้อหาแจ้งภาษีอันเป็นเท็จจนทำให้ต้องค้างภาษี เนื่องจากยื่นเอกสารแจ้งภาษีหลังจากกำหนดเส้นตายเกินกว่า 90 วัน "ไม่เป็นไปตามกฎหมาย"

ตามคำตัดสินลงโทษ กรมสรรพากรจังหวัด Dak Lak ได้ดำเนินการลงโทษทางปกครองต่อบริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ในการกระทำต่างๆ มากมาย รวมถึงการลงโทษการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในนามของผู้ถือหุ้นของบริษัทในการโอนเงินทุน

โดยเฉพาะเมื่อวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2020 นาย Nguyen Van Thien ประธานคณะกรรมการบริษัท Xuan Thien Group ได้โอนหุ้นจำนวน 706,000 หุ้น มูลค่ากว่า 7 พันล้านดอง ให้กับนาย Vu Canh Tuan กรรมการผู้จัดการใหญ่ของ Xuan Thien Group แต่ไม่ได้ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยตรง

เมื่อวันที่ 25 มีนาคม 2563 บริษัท อีเอ ซุป 3 จอยท์ คอมพานี ได้เปลี่ยนแปลงรายชื่อผู้ถือหุ้น แต่ไม่ได้แจ้งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการโอนทุนในนามของนายเทียน

ในทำนองเดียวกันเมื่อวันที่ 16 กันยายน 2021 Nguyen Van Thuy รองประธานคณะกรรมการบริหารของกลุ่ม Xuan Thien ได้โอนหุ้นมากกว่า 38.1 ล้านหุ้น มูลค่ามากกว่า 381,000 ล้านดอง ที่บริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ให้กับนาย Pham Van Tuat แต่ไม่ได้แจ้งภาษีโดยตรง

ในวันเดียวกัน คือวันที่ 16 กันยายน 2564 บริษัท อีเอ ซุป 3 จอยท์ คอมพานี ได้เปลี่ยนแปลงรายชื่อผู้ถือหุ้น แต่ไม่ได้แจ้งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการโอนทุนในนามของนาย ทุ้ย

กรมสรรพากร Dak Lak ถูกขอให้ตรวจสอบบันทึกที่แสดงสัญญาณของการหลีกเลี่ยงภาษีในกลุ่ม Xuan Thien - ภาพ: V.D.

เมื่อวันที่ 26 สิงหาคม 2022 (มากกว่า 2 ปีและ 6 เดือนต่อมา - PV) ทีมตรวจสอบภาษีของกรมสรรพากรจังหวัด Dak Lak ได้ตรวจสอบบริษัท Ea Sup 3 เมื่อวันที่ 17 ตุลาคม 2022 บริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในนามของนาย Thien (มากกว่า 7 ล้านดองเวียดนาม) และนาย Thuy (มากกว่า 381 ล้านดองเวียดนาม)

ตามที่กรมสรรพากรแจ้ง บริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ได้ยื่นเอกสารการยื่นภาษีหลังจากที่กรมสรรพากรตัดสินใจที่จะดำเนินการตรวจสอบที่สำนักงานใหญ่ของผู้เสียภาษี ไม่เพียงเท่านั้น จนกระทั่งวันที่ 18 พฤษภาคม 2023 นายเทียนต้องจ่ายเงินเพิ่มเติมเกือบ 5 ล้านดอง และนายถุ้ยต้องจ่ายเงินภาษีล่าช้ามากกว่า 46 ล้านดอง

ตามคำสั่งของกรมสรรพากร การยื่นแบบแสดงรายการภาษีหลังจาก 90 วันนับจากวันกำหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะต้องถูกลงโทษฐาน "หลบเลี่ยงภาษี" ตามกฎหมายการบริหารภาษีประจำปี 2562 ดังนั้น การตัดสินใจของกรมสรรพากร Dak Lak ที่จะลงโทษบริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company ในข้อหายื่นแบบแสดงรายการภาษีอันเป็นเท็จจนทำให้ต้องเสียภาษีค้างชำระอันเนื่องมาจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษีหลังจาก 90 วันนับจากวันกำหนดนั้นจึงไม่เป็นไปตามกฎหมาย

ความรับผิดชอบเป็นของผู้อำนวยการกรมสรรพากรจังหวัดดักหลักและองค์กรและบุคคลที่เกี่ยวข้องในการให้คำแนะนำในการออกคำสั่งลงโทษ

อธิบดีกรมสรรพากร แถลงว่าอย่างไรบ้าง?

เกี่ยวกับเรื่องนี้ นายบุย วัน ชวน กล่าวว่าเขาได้จัดทำรายงานชี้แจงและรายงานการตรวจสอบเพื่อส่งไปยังกรมสรรพากรแล้ว

“กรมสรรพากรได้ขอให้มีการพิจารณาทบทวน แต่ข้อเท็จจริงคือเป็นการยื่นภาษีอันเป็นเท็จ ไม่ใช่การหลีกเลี่ยงภาษีอย่างที่หลายคนเข้าใจ” นายชวน กล่าว

ตามที่เขากล่าว เกี่ยวกับกรณีนี้ เมื่อวันที่ 13 มิถุนายน 2024 กรมภาษี Dak Lak ได้ส่งหนังสือแจ้งอย่างเป็นทางการตามคำแนะนำของสำนักงานตรวจสอบของรัฐเกี่ยวกับบริษัทมหาชนจำกัด Ea Sup 3 ไปยังตำรวจจังหวัด Dak Lak

เอกสารข้างต้นยังได้อ้างอิงเนื้อหาคำตอบเป็นลายลักษณ์อักษรของสำนักงานสอบสวนคดีทุจริตจังหวัดดักลัก ซึ่งสรุปว่า “ไม่มีสัญญาณของการก่ออาชญากรรมที่เกี่ยวข้องกับกรณีของบริษัท Ea Sup 3 Joint Stock Company”

อย่างไรก็ตาม นายชวน กล่าวว่า กรมสรรพากร ยังคงเชื่อว่า การลงโทษบริษัทจดทะเบียน Ea Sup Joint Stock Company เพียงกรณีเดียว เนื่องจากแจ้งรายการภาษีอันเป็นเท็จ 3 ครั้ง จนทำให้บริษัทต้องค้างชำระภาษี เนื่องจากยื่นเอกสารแจ้งรายการภาษีเกินกำหนด 90 วัน นั้น "ไม่เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับ"

ดังนั้น กรมสรรพากรจึงขอให้กรมสรรพากรตรวจสอบเอกสารคำตัดสินลงโทษบริษัทจดทะเบียน Ea Sup 3 (ลงวันที่ 27 ธันวาคม 2565) ให้เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับ ในกรณีตรวจพบการกระทำความผิดทางอาญา กรมสรรพากรจะโอนเรื่องดังกล่าวไปยังหน่วยงานที่มีอำนาจดำเนินคดีและดำเนินการตามระเบียบข้อบังคับ

เมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2022 กรมสรรพากรจังหวัดดั๊กลักได้ออกคำตัดสินปรับบริษัท Ea Sup 3 เป็นเงินกว่า 1.3 พันล้านดอง จากการแจ้งข้อมูลอันเป็นเท็จหลายครั้งจนทำให้ไม่มีภาษีต้องชำระ ซึ่งกว่า 77 ล้านดอง เกิดจากการแจ้งข้อมูลอันเป็นเท็จทำให้ขาดการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการโอนทรัพย์สินของบุคคลทั้ง 2 รายข้างต้น

นอกจากนี้ บริษัท อีซูซุ3 ยังต้องชำระภาษีค้างชำระทั้งหมดเป็นงบประมาณกว่า 3.2 พันล้านดอง และจ่ายภาษีล่าช้าเกือบ 480 ล้านดอง ยอดเงินค้างชำระ ค่าปรับทางปกครองจากการละเมิดภาษี ใบแจ้งหนี้ และภาษีล่าช้า รวมมูลค่ามากกว่า 5 พันล้านดอง

แหล่งที่มา: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm