기업 활동 활성화를 위한 세제 개혁

중요한 세금은 많은 산업의 사업 활동에 큰 영향을 미치므로, 사업 활동을 촉진하기 위한 세제 개혁이 예상되는 문제입니다.

특별소비세법 개정안이 마련됨에 따라, 설탕이 함유된 청량음료에도 특별소비세가 부과된다(사진: D.T)

세금 정책은 목표를 조화시켜야 합니다.

특별소비세법(개정안)은 재무부에서 초안을 작성 중이며, 제8차 국회(2024년 10월)에서 의견을 수렴하고, 제9차 국회(2025년 5월)에서 승인될 예정입니다. 이 가운데는 주류 및 맥주 제품에 대한 특별소비세율을 인상하고, 청량음료를 특별소비세 부과 대상에 추가하는 등 중요한 변경 사항이 있습니다.

많은 기업이 관심을 갖는 이 주제에 관해, 8월 14일, 대우투 신문은 기업 활동을 촉진하기 위해 세무 개정에 관한 워크숍을 개최했습니다. - 세계적 경험.

베트남 상공연합(VCCI), 베트남 맥주-주류-음료 협회(VBA) 등 기업 협회와 많은 전문가 및 기업의 견해에 따르면, 세금 인상 제안은 세금의 혜택을 누리는 기업과 산업의 지속 가능성을 고려한 실용적인 연구와 실행 가능한 로드맵을 기반으로 해야 하며, 전 세계 국가의 규정 및 관행과의 조화를 보장해야 합니다.

개정된 특별소비세법은 단기적으로 국가 예산 수입을 늘릴 수 있지만, 중장기적으로는 소비자 수요를 감소시키고, 기업의 수입과 이익을 감소시켜 부가가치세와 법인소득세를 감소시킬 것입니다. 그렇다면 세수입의 전반적인 증가나 감소는 불분명한가요? 베트남의 경제적 맥락에서 가장 적합한 개정 방향을 선택하기 위해서는 철저하고 포괄적으로 영향을 평가하는 것이 필요합니다.

- 티에스. BIDV 수석 경제학자 이자 BIDV 교육 및 연구소 소장인 Can Van Luc

현재 맥주, 와인 및 음료 산업의 상황을 살펴보면, 국내외 사회경제적 불안정과 변동 속에서 주류 사업은 많은 어려움에 직면해 있습니다. 코로나19 팬데믹으로 인해 유럽, 중동 등지에서 갈등이 일어나면서 공급망이 붕괴되고 원자재 공급이 차질을 빚었습니다. 특히 에너지와 운송 부문에 대한 경제 제재로 인해 원자재 가격이 비정상적으로 높아졌습니다. 특히 맥주와 주류 사업은 아직 회복 단계에 있으며 여전히 많은 불리한 상황에 직면해 있습니다.

100/2018/ND-CP 법령에 따른 알코올과 맥주의 유해한 영향을 예방하고 퇴치하는 정책으로 인해 맥주 소비가 급격히 감소했습니다. 소비자들은 소비 트렌드를 바꿔 알코올 제품 소비를 줄이고 있는데, 그 이유 중 하나는 법령 100/2018/ND-CP에 따른 엄청난 벌금을 피하기 위해서입니다.

위와 같은 어려움으로 인해 업계 기업들은 2023년과 2024년 초에 매출과 이익이 심각하게 감소했습니다. 일부 양조장은 자산에 대한 최적의 솔루션을 찾고 생산 및 사업 활동을 최적화하기 위해 일시적으로 운영을 중단해야 했습니다.

많은 경제 전문가들은 "혜택이 해악을 능가하지 않도록" 정책을 신중하게 계산해야 하며, 현재 특별 소비세를 인상하지 않는 것을 포함하여 알코올 음료 산업에 대한 정책을 조정해야 한다는 점을 권고합니다.

경제 전문가이자 준교수인 응오 트리 롱 박사는 과세 원칙은 국가와 납세자 간의 이익의 균형과 조화를 보장하는 것이라고 말했습니다. 전문가에 따르면, 이 중요한 원칙은 국가 예산의 수입을 보장하지만 납세자들을 엄청난 곤경에 빠뜨려서는 안 됩니다. 이 원칙을 시행하면 국가는 기업, 사회, 근로자에게 세금 충격을 주지 않을 것입니다. 납부해야 할 세금 총액이 너무 많으면 근로자들의 삶이 보장되지 않고, 경제는 간접적으로 침체되며, 세금 탈루의 위험도 매우 높아집니다...

재무부가 제시한 현재 계획에 따르면 이처럼 높은 증가율과 매년 계속되는 세금 인상 일정을 고려하면, 산출량은 틀림없이 심각하게 감소할 것이고, 결과적으로 세금 손실이 발생할 것입니다. 따라서 국가 예산 수입을 보장하는 동시에 기업에 충격을 주지 않기 위해 베트남의 현재 경제 상황에서 세금 인상을 신중하게 고려할 필요가 있습니다.

티에스. BIDV은행 수석 이코노미스트이자 BIDV 교육연구소 소장인 칸 반 뤽은 세계 경제 상황이 코로나19 팬데믹 이후 침체되고 회복이 더디게 진행되고 있으며, 국제적인 사업 환경에는 많은 위험과 불확실성이 있으며, 이 모든 것이 개방적이고 깊이 통합된 경제를 가진 베트남 경제에 큰 영향을 미친다고 분석했습니다. 2020~2024년 베트남의 경제 및 사업 상황은 고르지 못한 회복세를 보였고, 소비자 행동과 생활 방식이 변화했으며, 기업들은 여전히 ​​많은 어려움에 직면해 있었으며, 전체 음료 산업의 평균 이익은 지속적으로 감소했습니다(2021년에는 전년 대비 12% 감소, 2022년에는 6% 감소, 2023년에는 10~12% 감소).

TS에 따르면. 반 루크 씨, 개정된 특별소비세법은 단기적으로 국가 예산 수입을 늘릴 수 있지만 중장기적으로는 소비자 수요를 감소시키고, 기업의 수입과 이익을 감소시켜 부가가치세와 법인소득세를 감소시킬 것입니다. 그렇다면 세수입의 전반적인 증가나 감소는 불분명한가요? 베트남의 경제적 맥락에서 가장 적합한 개정 방향을 선택하기 위해서는 철저하고 포괄적으로 영향을 평가하는 것이 필요합니다.

베트남세무자문협회(VTCA) 회장인 응우옌 티 꾹 여사는 앞으로 알코올과 맥주 제품에 대한 세율을 조정하고 인상하는 것은 필요하며 당과 국가 정책에 부합한다고 말했습니다. 그러나 목적에 부합하고 구체적인 상황에 적합한 특별소비세 정책을 목표로 하는 것이 필요합니다. 소비세를 지속적으로 증가시키는 것은 소비세의 본래 목적만큼 효과적이지 않을 수 있습니다.

따라서 세금을 인상하면 판매 가격이 상승하여 술과 맥주 생산은 제한될 수 있지만, 실제로는 세금을 많이 인상하면 밀수품이 늘어날 수 있기 때문에 술과 맥주 소비를 줄이는 목표를 반드시 달성하지는 못할 수도 있습니다. 고소득 소비자들은 밀수된 와인과 맥주를 마시게 됩니다. 소득이 낮은 농촌 소비자는 와인을 직접 양조하고 혼합하여 자급자족하고 이익을 얻을 가능성이 더 높습니다. 이런 행위는 특별소비세를 내지 않을 뿐만 아니라, 제품의 품질을 보장하지 못해 사람들의 건강에 영향을 미칩니다.

그러므로 소비를 제한하고 공중 보건을 보장한다는 목표는 달성하기 어렵습니다. 따라서 법안 초안에 따른 급격하고 높은 세금 인상이 시장, 생산 및 사업 활동, 소비자, 그리고 국민 건강에 미치는 영향을 고려하고 신중하게 연구할 필요가 있습니다.

"기업들이 계획을 세우고 생산 및 사업을 큰 차질 없이 변경할 수 있는 여건을 마련할 수 있도록 로드맵을 통해 세율 인상을 연장하는 방안을 고려해야 합니다. 예를 들어, 첫해에 세율이 5% 인상되면 그 후 몇 년 동안은 1년이 아닌 수년 단위의 로드맵에 따라 세율이 인상됩니다. 합리적인 정책이 수립되면 특별소비세 목표가 더욱 조화로워지고, 세율 인상이 너무 갑작스럽지 않으며, 기업들이 생산, 무역 및 식품 서비스업, 시장, 그리고 이 연속적인 공급망 내 근로자들에게 큰 영향을 미치지 않고 변화할 수 있는 시간을 가질 수 있도록 로드맵이 마련될 것입니다."라고 응우옌 티 꾹 씨는 자신의 의견을 밝혔습니다.

전체 영향 평가

시장 관리 기관 대표들은 합법적인 주류와 불법적인 주류 및 맥주 사이에 세율, 규정 준수 비용 등의 차이가 크기 때문에 합법적인 제품과 불법적인 제품 간의 가격 차이가 매우 크다고 말했습니다. 이로 인해 불법적으로 이익을 취하는 사람들에게 인센티브가 생기고, 사람들은 품질에 관계없이 더 저렴하고 편리한 제품을 선택하게 됩니다. 그때가 되면, 예전처럼 바나나 잎으로 코르크 마개를 막은 맥주와 와인의 상황이 다시 일어날지도 모른다.

사업 측면에서, 사이공 맥주-알코올-음료 주식회사(Sabeco)는 맥주, 알코올, 청량음료에 대한 특별 소비세 조정을 2027년까지 연기하여 기업이 이 새로운 세금 정책에 적응하고 준비할 시간을 더 확보하자고 제안했습니다.

특별소비세율을 조사하고 검토하여, 모든 영향(소비, 공중보건 보호 목표, 예산에 대한 영향, 직접 영향을 받는 기업에 대한 영향, 사회경제적 영향 등)에 대한 종합적인 평가와 세계보건기구(WHO)에서 권고한 알코올 및 맥주 가격을 10% 인상하는 것을 바탕으로 실제 상황에 맞게 세율이 합리적인지 확인합니다.

또한 사베코에 따르면, 시장에 충격을 주지 않으면서도 공통의 목표를 달성하기 위해 사베코는 특별소비세 인상을 줄이고 기존 인상과 마찬가지로 세금 인상 로드맵을 연장(현재 세율 대비 5%)할 것을 제안했습니다. 이는 20도 이상의 알코올과 맥주에 적용되는 계획에 따라 2017년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지는 70%, 2029년 1월 1일부터 2030년 12월 31일까지는 75%, 2031년 1월 1일부터는 80%입니다. 2027년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지 알코올 도수가 20도 미만인 경우 40%, 2029년 1월 1일부터 2030년 12월 31일까지는 45%, 2031년 1월 1일부터는 50%입니다.

"베트남의 선도적인 맥주 기업으로서, 베트남에서 149년 이상 설립 및 발전해 왔으며, 전국적으로 26개의 맥주 공장을 운영하며 지역 예산에 적극적으로 기여하고 있습니다. Sabeco는 예산 수입을 늘리고 알코올 음료의 유해한 영향을 제한하는 도구로 특별 소비세를 사용하는 것에 대한 국가, 정부, 재무부 및 기타 부처의 정책과 법률을 항상 지지하며, 현재의 상대적 세금 계산 방식을 유지하고 있습니다."라고 Sabeco의 담당자가 말했습니다.

베트남 유럽 상공회의소(EuroCham) 산하 와인 및 주류 분과위원회 대표인 Trinh Thi Van Giang 여사는 세금 인상으로 인해 기업들이 운영 비용을 대폭 절감해야 했으며, 와인 및 주류 산업이 베트남 경제에 크게 기여해 왔다고 분석했습니다. 또한, 와인 및 주류 산업에 종사하는 기업들은 앞으로 글로벌 최저세 인상 등 다양한 제안과 규제에 직면하게 될 것입니다.

출처: https://baodautu.vn/sua-thue-de-thuc-day-hoat-dong-doanh-nghiep-d222345.html