개선 여지가 있는 수입원, 지역 및 세금을 파악합니다.

2024년 12월 18일 기준, 국내 생산 및 사업 활동으로 인한 예산 수입은 예상치를 16.5% 초과했으며, 2023년 대비 13.7% 증가했습니다.

세무신고 및 회계부(세무총국)의 레티주옌하이(Le Thi Duyen Hai) 국장에 따르면, 이러한 결과는 세무 통계 데이터베이스를 분석하여 수입원, 지역, 증가 가능성이 있는 세금을 파악하고 국가 예산 수입 손실을 방지한 덕분에 가능했다고 합니다.

Le Thi Duyen Hai 세무신고 및 회계부장(세무총국)

올해 국내 수입 상황을 어떻게 평가하시나요?

세무 부문이 기본적으로 11개월 만에 징수 업무를 완료한 해는 거의 없습니다. 2024년 세무부문은 1조4,864,130억 동을 징수하도록 배정되었으나, 12월 18일 말까지 1조7,320억 동에 도달하여 2023년 대비 245,5870억 동을 넘어섰습니다.

이러한 결과는 생산 및 사업 활동의 회복과 강력한 성장에 부분적으로 기인한 것으로, 추산된 GDP 성장률은 7%로, 목표치인 6~6.5%에 비해 상당히 높습니다. 또한, 국회와 정부의 조세, 수수료, 요금 지원 정책 덕분에 국민과 기업이 생산과 사업에 대한 투자를 회복하고 촉진할 수 있는 여건이 조성되었습니다. 지금까지 세무 부문은 178조 2,000억 VND의 지원을 제공했으며, 그 중 98조 3,000억 VND는 세금과 토지 임대료로 지원되었습니다. 면제 및 감면된 세금과 토지 임대료 금액은 79조 9,000억 VND입니다.

또한, 달성된 성과는 지난 몇 년 동안 세무 부문에서 점차적으로 방대한 데이터 소스를 구축하고 축적해 온 덕분이기도 합니다. 이 데이터는 새로운 세무 관리 모델 구현, 디지털 전환, 의사 결정 시스템으로의 비즈니스 프로세스 자동화, 세무 담당자에게 업무 할당, 업무 제어 및 결과 모니터링을 위한 중요한 기반입니다.

귀하께서는 위의 예산 징수 결과가 정보기술의 적용으로 달성되었다고 생각하십니까?

세무부문은 경영과정에서 모든 기업, 조직, 개인의 운영, 사업, 재무상태, 세무의무 이행상황을 처음부터 끝까지 완벽하게 반영하는 방대하고 귀중한 데이터 소스를 구축하고 축적해 왔습니다. 2022년 7월 1일부터 현재까지 전자 송장 데이터베이스는 발생 당시 경제의 거의 모든 판매 거래를 반영했습니다.

세무 관리에 있어 빅데이터 정보가 특히 중요하다는 점을 인식한 세무 부문에서는 세무 통계를 현대화하는 프로젝트를 시행하여 세무 통계, 분석 및 예측에 데이터베이스를 점진적으로 활용하여 정책 수립은 물론, 행정, ​​관리, 국가 예산 손실 방지에도 활용하고 있습니다.

세무 통계 자료를 활용하고 분석하여 세수원, 지역, 세율을 파악하고 구분하는 일은 여전히 ​​많은 주제를 활용하여 관리 효율성을 개선하고 국가 예산 손실을 효과적으로 방지할 수 있는 여지가 있습니다.

세금 탈루 방지를 위해 빅데이터를 적용하는 것에 대해 더 자세히 설명해 주시겠습니까?

세무당국은 빅데이터를 검사·조사업무에 적용해 올해 재정에서 62조7,260억 동을 처리하고, 그 중 16조4,630억 동을 수입으로 늘리겠다고 밝혔다. 공제감면액 2조6,750억원 43,5870억 VND의 손실 감소 검사 건당 평균 매출 증가는 24억 7천만 VND, 검사 건당 약 2억 200만 VND입니다. 올해 국가 예산은 61조 2,270억 VND의 세금 부채를 징수했는데, 이는 2023년 대비 33% 이상 증가한 수치입니다. 58,700건에 가까운 출국 일시 중단 통지서를 발행하여 총 세금 부채가 80,5120억 동에 달했고, 이를 통해 6,650명의 납세자로부터 4,2890억 동을 징수했습니다.

특히 수입 농산물 분야의 수입 손실 방지 주제에 대해 세관에서 제공한 수입 데이터를 기반으로 하고 납세자의 세금 신고서 및 전자 송장과 비교한 결과, 2020~2024년 기간에 수입 농산물 가치보다 낮은 가격으로 판매된 상품 및 서비스로 인해 수입을 신고할 위험이 있는 1,500명 이상의 납세자를 파악하고 격리했으며, 이를 검토하여 2024년과 2025년에 약 700명의 납세자에 대한 검사 및 검토 계획에 포함시켰습니다. 지금까지 시행된 결과 납세자 317명이 처리되었으며, 추가로 납부해야 할 금액은 1,900억 VND입니다. 부가가치세 공제액을 150억 동 줄이고, 손실을 1,250억 동 줄였습니다.

농산물 수입으로 인한 세수 손실을 방지하는 것 외에도 세무 당국이 "주시하는" 다른 분야는 무엇입니까?

수입 감소가 거의 없는 것처럼 보이지만 실제로는 많은 수입 감소가 일어나고 있는 분야는 고등교육기관입니다. 우리는 고등교육기관의 수입 손실을 예방하는 데 주력해 왔습니다. 대학의 세무신고 및 재무보고 데이터를 활용 및 분석하여 2021~2023년 기간 동안 재무보고 데이터와 세무신고 내역의 불일치가 큰 128개 단위를 파악했습니다. 그 결과, 현재까지 50개 대학이 8조 3,580억 VND의 추가 수입을 신고해야 했는데, 이는 신고 금액 대비 13.8% 증가한 수치입니다. 추가 신고를 통해 납부해야 할 법인소득세 총액은 신고 금액 대비 2,920억 VND 증가하여 14% 증가했습니다.

하노이에서만 26개 대학이 2조9,040억 VND의 추가 수입 증가를 선언했습니다. 타이응우옌성에는 7개 학교가 9,920억 VND의 추가 수입 증가를 선언했습니다. 투아티엔후에에는 7개 학교가 9,960억 VND의 추가 수입 증가를 선언했습니다.

수입이 증가하면 대학은 세금을 더 많이 내야 하며, 납부 기한을 넘긴 경우 납부 연체료와 세무 위반에 대한 행정 벌금도 내야 합니다. 위 수치에는 대학 수준 이하의 모든 교육 기관의 수입 증가는 포함되지 않았습니다.

등록된 사업장 주소를 포기한 사업체를 흔히 "유령 사업체"라고 부릅니다. 부인, "유령 사업"에 대처하기 위해 빅데이터를 어떻게 적용하나요?

등록된 주소에서 영업하지 않는 기업과 영업을 중단했지만 아직 세무코드를 종료하지 않은 기업의 경우, 세무 당국은 세무 등록, 사업주 식별 정보, 기업의 법적 대리인, 신고 데이터, 세금 납부, 세금 부채 및 전자 청구서 데이터 등의 빅데이터를 활용하고 분석하여 위험을 평가하고 영역을 분리합니다. 그 결과, 송장을 발행한 후 사업장 주소를 포기하고 세금을 신고 및 납부하지 않은 8,760개 사업체를 파악했습니다. 약 12,450개 기업이 송장을 발행했지만 매출을 실제보다 적게 신고했으며, 많은 기업이 세금을 납부한 후 사업장 주소를 버리고 운영을 중단했습니다.

세무업계는 빅데이터를 활용해 송장 매매 등을 목적으로 설립된 사업체의 특징과 특징을 파악해 국가 예산을 활용해 수익을 창출하고 있다. 이 두 그룹 기업의 세무관리 정책 메커니즘의 한계, 단점, 허점을 파악하여 엄격하고 효과적인 관리를 목표로 해결책과 주요 과제를 제시하고, 국가 예산 수입 손실을 최소화합니다.

2025년에는 세무 전반에서 '유령기업'에 대한 위법행위를 일제히 처리하고, 일부 탈세 기록을 경찰에 이관하여 수사·고발하도록 하여 고의로 세금계산서를 발행하면서 세금을 미신고하거나, 세금을 과소신고하거나, 세금환급금을 편취하기 위해 공모하는 등의 행위를 방지하고, 건전한 사업환경을 조성하는 데 기여할 것입니다.

출처: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html