국립은행, 부실채권 처리에 '미흡'

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정부 감사원 의 결론은 2013년부터 2017년까지 국립은행이 은행 구조조정을 평가하고 승인하는 과정에서 많은 단점이 있다는 점을 지적했다.

이 정보는 2013~2017년 기간 동안 은행의 부실채권을 정리하고 처리하는 사업의 시행에 대한 결론 발표에 명시되어 있습니다.

신용기관을 재구조화하기 위해 국가은행은 독립적인 감독, 검사 및 감사를 기준으로 취약한 은행을 분류하는 기준을 발표했습니다. 이 목록에는 9개 은행이 포함되어 있습니다. 그러나 정부 감사원은 검사를 통해 Phuong Nam, Viet A(VietABank), National Bank(NCB) 등 3개 은행이 "구조조정이 필요한 취약한 은행" 기준을 충족하지만, 국가은행으로부터 자체 구조조정 및 자체 교정 계획을 수립하라는 지시를 받았다는 사실을 발견했습니다. 이 세 은행은 모두 부실채권이 10%가 넘고, NCB만 해도 32.6%에 달합니다.

국립은행 본사, 2022년 10월. 사진: 지앙 후이 — 국립은행 본사, 2022년 10월. 사진: *지앙 후이*

정부 감사원은 구조조정 계획 개발 과정에서 일부 은행도 법을 위반했다고 밝혔습니다. 구체적으로, HDBank 의 프로젝트는 석유거래주식회사와 Nhon Trach Investment 주식회사에서 규정된 비율을 초과하는 자본금 출자 및 주식 매수가 처리되기 전에 승인되었습니다. ABBank 역시 자회사 및 계열사로부터의 매각을 완료하기 전에 구조조정 계획이 승인되었습니다.

사콤은행의 합병 및 구조조정 사례에서 결론에 따르면, 이 은행은 검사 당시 끼엔롱은행과의 상호소유계약을 위반하고 사이공수산물무역주식회사의 주식을 매수하기 위해 자본을 출자하여 규정된 11%를 초과하는 지분을 취득했습니다.

또한, 사콤뱅크 합병 이후 구조조정 계획에 포함된 일부 솔루션과 권장 사항의 이행은 여전히 제한적이고 부족하며 위험합니다. 예를 들어, 끼엔롱은행의 주식을 재포(기간이 정해진 주식을 사고 파는 행위)한 일부 개인이 9,340억 동을 회수하는 데 시간이 걸리는 등입니다. 이 은행은 아직 합병 당시 실제 가치를 결정하기 위해 컨설턴트를 고용하지 않았습니다. 자산의 법적 지위가 불완전하여 예상 이자 징수 실적이 낮고, 승인된 자산의 채무 징수가 느립니다.

반면, 트람 베 씨와 관련자들이 보유한 사콤은행 주식의 처리 가격을 결정하기 위한 계약 체결은 지지부진한 상황이다. 또한 해당 은행은 VAMC에 매각하기 전에 1조 9,580억 VND의 부실채권에 대한 충당금을 적립하지 못했으며, VAMC에 매각할 수 없는 4조 4,120억 VND의 부실채권에 대한 충당금을 적립하지 않았습니다.

정부 감사원은 신용기관의 부실채권 처리와 관련하여 관리기관이 부실채권 상황을 제대로 평가하지 않았다고 밝혔습니다.

2013년 6월 30일 기준, 2013-2017년 기간 동안 부실채권 비율은 4.46%였습니다. 이 비율은 2015년 말 2.25%로 감소했고, 2017년에는 1.99%로 감소했습니다. 베트남 자산관리공사(VAMC)에 매각되면서 부실채권 비율이 3% 미만으로 감소했으며, 이 기간 동안 전체 부실채권의 약 43%가 처리되었습니다. VAMC에 매각되어 처리되지 않은 부채를 포함하면 2015년과 2017년 부채 비율은 각각 6.3%와 4.5%였습니다.

그러나 정부 감사원은 일부 신용 기관이 국가은행에 부실채권 데이터를 불완전하게 보고했으며, 부채 분류 및 부채 그룹 이전이 부정확하다고 밝혔습니다. 예를 들어, Sacombank는 감사원의 권고에 따라 Duc Long Gia Lai 회사의 2,620억 VND 대출에 대한 부채 그룹을 아직 국가은행에 보고하지 않았습니다.

국립은행은 Sacombank가 계획 승인 당시에는 아직 발생하지 않았지만 10년 이내에 발생할 것으로 예상되는 부실채권에 대해 재정 능력에 따라(통보 02의 제2조에 따라) 충당금을 따로 마련하도록 허용합니다. 정부 감사관의 결론 발표에서는 이 문제가 법적으로 엄격하지 않다고 밝혔습니다.

VAMC의 책임에 관하여 , 검사 결론에 따르면, 이 기간 동안 기업의 활동은 국가은행이 승인한 조건을 갖춘 특별 채권으로 부실채권을 매수하는 것이었습니다. 이는 신용 기관이 부실채권을 점진적으로 처리하여 장부상의 부채를 줄이는 데 걸리는 시간을 늘리는 임시방편이며, 실제로 부채 규모는 변하지 않습니다.

VAMC가 부채를 매입한 후에도 여전히 은행이 부채를 처리할 권한을 부여하므로 본질적으로 신용 기관은 여전히 모든 부채 징수 및 처리 책임을 이행해야 합니다. 2017년 말까지 VAMC는 총 309조 7,110억 VND의 대차대조표상 원금부채를 매입했으며, 특별채권을 이용한 부채 매입가격은 279조 2,550억 VND였습니다.

정부 감사원은 VAMC가 특별 채권으로 부채를 매입하는 계획이 투명성과 객관성을 보장하지 못했으며, 이를 증명할 법적 문서가 부족하다는 것을 발견했습니다.

VAMC에서 특수 채권을 사용하여 부채를 매입한 일부 파일에는 위반 사항이 있는데, 예를 들어 이 기업에 부채를 매각할 때 부실채권을 담보하는 자산이 "합법적 자산, 유효한 서류 및 법적 지위" 조건을 충족하지 못했습니다. VAMC에 매각될 당시 부실채권의 담보는 독립적인 평가 기관에 의해 평가되지 않았습니다. 규정된 조건을 충족하지 못할 경우, 대출 재융자에 사용되는 특별 채권의 액면가에 영향을 미칩니다.

검사 기관에 따르면, VAMC에 부채를 매각할 당시 13개 은행의 부실채권 매입 파일 34개에서 위반 사항이 발견되었으며, 이 중 59%는 더 이상 완전히 합법적이지 않은 담보를 보유하고 있었고, 나머지 담보는 평가되지 않았거나 평가가 만료되었습니다. 이는 위험 조항을 설정할 때 담보 공제 가치 결정에 영향을 미쳐, 부채 매수 가격과 대출 재융자에 사용되는 특별 채권의 액면가를 잘못 반영합니다.

정부 감사원, 국립은행 수장 및 이 기관의 일부 기능 부서에 따르면, 위에서 언급한 단점과 부족함의 원인은 VAMC가 부실채권의 구조조정 및 처리를 위한 자문, 메커니즘 구축, 평가, 승인 및 감독 업무를 진지하게 수행하지 않았기 때문입니다.

게다가 일부 은행은 국가은행의 부실채권 정리 및 처리에 관한 규정과 지침을 엄격히 따르지 않습니다. 또한 이러한 은행들은 실제 상황을 반영하지 못하고 부적절한 구조조정 방안을 제시하여, 계획을 여러 차례 수정하고 승인이 늦어지는 결과를 초래했습니다. 일부 기업은 구조조정 과정에서 신용공여 및 발생한 이자 회계 처리에 관한 규정을 위반했습니다.

위의 결론을 바탕으로 검사 기관은 총리가 국립은행에 단점을 극복하도록 지시할 것을 권고합니다 . 2012~2015년 기간 동안 신용기관 구조조정 및 부실채권 처리의 미흡함에 대한 기관장, 개인, 단체 및 관련 부서의 책임을 검토합니다.

국가은행 역시 향후 기간 내에 부실채권 처리와 관련된 신용기관에 대한 구조조정 사업을 완료하고, 경영을 바로잡고, 제도를 점검, 개선해야 합니다. 신용기관은 부족, 결함, 위법사항을 극복하고, 그 권한에 속한 기관 및 개인의 책임을 처리하도록 노력해야 합니다.

정부 감사원은 VAMC에 부실채권 처리에 참여하는 역할을 검토하고, 규정을 준수하기 위해 특수 채권을 사용하여 부채를 매입하는 것을 시정하고, 검사를 통해 발견된 위반 사항을 검토하여 기존 문제를 극복하도록 요청했습니다.

하 두옌

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