De conformidad con el Decreto No. 20/2025/ND-CP (Decreto 20) de fecha 10 de febrero de 2025 que modifica y complementa una serie de artículos del Decreto No. 132/2020/ND-CP de fecha 5 de noviembre de 2020 del Gobierno que regula la gestión fiscal de las empresas con transacciones con partes vinculadas, el Banco Estatal (SBV), en el ámbito de sus tareas y poderes, es responsable de coordinar el suministro de información y datos sobre préstamos externos y reembolsos de deudas de cada empresa específica con transacciones con partes vinculadas con base en la lista solicitada por la autoridad fiscal.

La información proporcionada incluye datos sobre la rotación del préstamo, la tasa de interés, el período de pago de intereses, el pago del capital, el retiro real, el reembolso de la deuda (capital, intereses) y otra información relevante (si la hubiera).

El Banco del Estado deberá coordinar en el suministro de la información que se reporte de conformidad con las normas legales sobre las personas relacionadas con los miembros de la junta directiva, miembros de la junta de socios, miembros de la junta de supervisores, directores generales (directores), subdirectores generales (subdirectores) y cargos equivalentes según lo prescrito en el estatuto de la institución de crédito; personas vinculadas a los accionistas que posean el 1% o más del capital social de una entidad de crédito; Empresas afiliadas a entidades de crédito según el sistema de información de datos de gestión del Banco del Estado cuando lo solicite la autoridad fiscal.

Este requisito ayudará a las autoridades fiscales a gestionar más de cerca a las entidades sujetas a impuestos. Anteriormente, la Ley de Entidades de Crédito de 2024 también agregó una disposición que estipula que las entidades de crédito deben proporcionar información sobre las personas relacionadas con los accionistas que posean el 1% o más del capital social de la entidad de crédito.