Muchas empresas muestran signos de alto riesgo en impuestos y facturas.

Recientemente, mediante la inspección, el examen y la supervisión, el Departamento de Impuestos de la Provincia de Quang Tri ha detectado, prevenido y manejado rápidamente muchos casos con indicios de altos riesgos relacionados con impuestos y facturas. En particular, en 2023, el Departamento de Impuestos Provinciales descubrió y transfirió archivos a la agencia policial para investigar 29 casos con indicios de violación de la ley sobre impuestos y facturas.

Muchas empresas muestran señales de alto riesgo en impuestos y facturas.

Actividades profesionales en el departamento de recepción y entrega de resultados del Departamento de Impuestos de la Provincia de Quang Tri - Foto: TT

Se crearon muchas empresas "fantasmas".

El informe del Departamento Provincial de Impuestos indicó que, en el proceso de realizar funciones de gestión tributaria, la unidad descubrió que Cam Giang Trading Services and Machinery Equipment Company Limited (Cam Giang Company) tenía el código tributario 3200720272, domicilio registrado en la aldea de Kim Dau, comuna de Thanh An, distrito de Cam Lo.

La empresa Cam Giang está representada por el Sr. Ngo Quoc Tru, residente permanente en la aldea 19, comuna de Truc Dao, distrito de Truc Ninh, provincia de Nam Dinh. El 27 de marzo de 2023, la autoridad fiscal se coordinó con el Comité Popular de la comuna de Thanh An para inspeccionar y verificar la existencia de esta empresa. Los resultados de la verificación muestran que la empresa Cam Giang no está operando en la dirección registrada ante la autoridad fiscal y las autoridades tampoco han podido contactar al representante legal.

A través del proceso de verificación de la emisión y uso de facturas electrónicas, declaración de ingresos e impuesto al valor agregado para las empresas, el Departamento Provincial de Impuestos determinó que la empresa Cam Giang mostraba indicios de altos riesgos fiscales.

En concreto, esta empresa presentó declaraciones incompletas en el expediente de declaración del impuesto sobre el valor añadido, las cifras del impuesto sobre el valor añadido en el sistema de factura electrónica eran diferentes a las cifras de la declaración del impuesto sobre el valor añadido; Utilizando numerosas facturas de clientes con grandes y repentinos incrementos de ingresos, los principales artículos vendidos son tierra, arena...; Emitir facturas a comercios que no operen en el domicilio registrado, mostrando indicios de compra y venta de facturas.

No sólo la Dirección General de Hacienda provincial sino también las delegaciones fiscales regionales han descubierto numerosos casos con indicios de altos riesgos en materia de impuestos y facturas. Al buscar información y datos de la empresa, el Departamento de Impuestos Regionales de Trieu Hai encontró Hai Xuan 68 Company Limited, código fiscal 3200737653; El domicilio registrado está en la aldea de Phuong Hai, comuna de Hai Ba, distrito de Hai Lang, el director tiene residencia permanente en el distrito de Tuy An, provincia de Phu Yen, y muestra signos de alto riesgo con respecto a impuestos y facturas.

En concreto, la empresa no aportó los documentos y certificados que acreditaran el origen de los bienes introducidos, tal y como exige la autoridad fiscal. Los principales artículos exportados son arena, piedra... El departamento fiscal no pudo contactar con el director ni con el contable de la empresa.

Después de eso, el departamento de impuestos se coordinó con el Comité Popular de la comuna de Hai Ba para inspeccionar y descubrió que esta empresa no estaba operando en la dirección comercial registrada. Las empresas compran y venden en círculos, utilizan facturas y venden a empresas que muestran signos de compra y venta de facturas.

1 dirección tiene 8 negocios registrados el mismo día

También en 2023, a través de la revisión de los datos de registro tributario de la autoridad tributaria, el Departamento Tributario Provincial encontró que un grupo de personas de otras provincias establecieron negocios con signos de alto riesgo, tales como: el mismo día, en la misma dirección de registro, un grupo de personas con direcciones permanentes de otras provincias establecieron negocios con nombres similares.

Específicamente en 2021, en la misma dirección en la calle Bui Duc Tai (distrito 1, ciudad de Dong Ha), hubo hasta 8 empresas registradas el mismo día en forma de sociedad anónima con nombres comerciales similares. Incluso hay casos en que una misma persona registró dos sociedades anónimas en un mismo día; En el cual, 1 empresa utiliza tarjeta de identificación, 1 empresa utiliza tarjeta de identificación ciudadana. Cabe destacar que en estas 8 empresas, hay 7 casos en los que el representante legal tiene una dirección permanente en la provincia de Ha Tinh.

El Departamento Provincial de Impuestos ha coordinado con las autoridades locales para verificar las direcciones de registro comercial. Mediante inspección se determinó que dichas empresas no se encontraban operando en el domicilio registrado ante la autoridad fiscal. Según la Dirección Provincial de Impuestos, se trata de un grupo de personas que se organizaron y montaron un negocio para comprar, vender y utilizar facturas de forma ilegal y luego huyeron del domicilio registrado. Con el fin de evitar la creación de empresas dedicadas a la compra y venta ilegal de facturas, la Dirección Provincial de Impuestos envió un oficio a las autoridades competentes para coordinar la investigación y su tramitación.

Recientemente, el Departamento Provincial de Impuestos dijo que a través de la inspección del cumplimiento de la legislación fiscal de 2020 a 2021 en Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., código fiscal 3200574825, domicilio registrado en la aldea Nam Xuan Duc, comuna de Tan Thanh, distrito de Huong Hoa, el equipo de inspección del Departamento Provincial de Impuestos determinó que la unidad tenía indicios de evasión fiscal en las actividades de declaración del impuesto al valor agregado a través del registro y reflejo de ingresos al realizar la finalización del impuesto sobre la renta corporativa.

Sobre esa base, el Departamento de Impuestos Provinciales recopiló y consolidó los documentos y los transfirió a la Policía Provincial de Quang Tri para su procesamiento de conformidad con las disposiciones de la ley. Tras los resultados de la investigación, la agencia de investigación de seguridad de la Policía Provincial de Quang Tri emitió una decisión de procesar al director de Tan Trieu T&P LLC. Este es uno de los 29 casos que el Departamento de Impuestos Provinciales descubrió y transfirió archivos a la policía el año pasado relacionados con violaciones a las leyes tributarias y de facturación.

Fortalecer la prevención, contención y tratamiento

El director del Departamento Tributario de la provincia de Quang Tri, Nguyen Ngoc Tu, dijo que las violaciones, el fraude comercial y la evasión fiscal son cuestiones complejas que preocupan mucho al sector tributario y está haciendo todos los esfuerzos posibles para prevenirlas y detenerlas. En los últimos tiempos, el Departamento Provincial de Impuestos ha seguido de cerca la dirección del Departamento General de Impuestos y del Comité Popular Provincial para coordinar con las agencias relevantes en el trabajo de prevención y combate al fraude comercial, combate a los productos falsificados, estabilización de los precios del mercado... contribuyendo a mejorar la eficacia de la gestión fiscal, previniendo y manejando con prontitud las violaciones de las leyes fiscales.

El Departamento Tributario Provincial ha asignado tareas a cada funcionario, equipo y departamento relacionado con la gestión de contribuyentes. Al mismo tiempo, establecer un equipo para revisar y gestionar los riesgos del uso de facturas, analizar y evaluar a los contribuyentes con indicios de altos riesgos fiscales, explotar, revisar y evaluar los resultados del análisis de datos... A partir de ahí, implementar medidas para gestionar, monitorear e inspeccionar el uso de facturas para detectar con prontitud y manejar estrictamente las violaciones de las leyes fiscales y de facturas.

En el futuro, el Departamento Tributario Provincial continuará ordenando a las autoridades tributarias de todos los niveles que revisen y analicen los datos de las empresas con altos riesgos tributarios. Durante el proceso de clasificación, si existen indicios sospechosos, se invitará a la autoridad fiscal a solicitar una explicación y recabar pruebas para aclarar las violaciones.

Cuando se compruebe la base de sospecha de riesgo, se someterá a inspección y supervisión clave. Coordinar activamente con las autoridades para organizar inspecciones, comparaciones y clasificaciones para rastrear casos de violaciones, fraude comercial y evasión fiscal. En casos complicados, el expediente será trasladado a la policía para su investigación y tratamiento conforme a lo dispuesto en la ley.

Tran Tuyen

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