6 tipos de garantías para reducir los riesgos crediticios en los bancos a partir del 1 de julio

El Banco Estatal de Vietnam emitió la Circular 22/2023/TT-NHNN que modifica la Circular 41/2016/TT-NHNN que regula los índices de adecuación de capital para bancos y sucursales de bancos extranjeros.

Esta Circular entra en vigor el 1 de julio de 2024.

6 tipos de garantías para minimizar el riesgo crediticio en los bancos

En consecuencia, la mitigación del riesgo crediticio mediante garantías sólo se aplica a las siguientes garantías:

En primer lugar, dinero en efectivo, documentos valiosos, tarjetas de ahorro emitidas por entidades de crédito y sucursales de bancos extranjeros.

En segundo lugar, el oro (oro estándar, oro físico, oro de joyería con valor convertido a oro 99,99).

En tercer lugar, los títulos de valor emitidos o garantizados para el pago por el Gobierno de Vietnam, el Banco Estatal, los Comités Populares de las provincias y ciudades administradas centralmente y los bancos de políticas.

En cuarto lugar, los títulos de deuda emitidos por gobiernos y organizaciones públicas de gobiernos tienen una calificación BB- o superior otorgada por agencias de calificación crediticia independientes.

En quinto lugar, los títulos de deuda emitidos por empresas tienen una calificación BBB- o superior otorgada por agencias de calificación crediticia independientes.

En sexto lugar, las acciones cotizan en la Bolsa de Valores de Vietnam.

Es importante tener en cuenta que los tipos de garantías antes mencionados deben garantizar los siguientes requisitos: Cumplir con las regulaciones legales sobre transacciones garantizadas; Papeles valiosos, títulos de deuda, acciones no emitidas o garantizadas para su pago por el cliente y/o su empresa matriz, subsidiaria o afiliada.

Las garantías especificadas en (5) y (6) deben tener una transacción coincidente dentro de los 10 días hábiles consecutivos anteriores a la hora de cálculo y se calculan de acuerdo con el precio de mercado diario.

Determinar el coeficiente de ajuste colateral a partir del 1 de julio de 2024

El coeficiente de ajuste colateral (Hc) calculado como porcentaje (%) se determina de la siguiente manera:

El efectivo, las tarjetas de ahorro y los papeles valiosos emitidos por bancos y sucursales de bancos extranjeros, los papeles valiosos emitidos o garantizados para el pago por el Gobierno de Vietnam, el Banco Estatal, los Comités Populares de las provincias y ciudades administradas centralmente y los bancos de políticas tienen un coeficiente de ajuste de 0;

Las tarjetas de ahorro, los papeles valiosos, los títulos y el oro tienen los siguientes coeficientes de ajuste:

Calificación crediticia de emisores de valores y títulos valores	Tiempo restante	Gobierno (incluidas las entidades sujetas a ponderaciones de riesgo crediticio equivalentes al gobierno) (%)	Otros emisores (%)
AAA a AA-	≤ 1 año	0,5	1
	> 1 año, ≤ 5 años	2	4
	> 5 años	4	8
- A+ a BBB- - Tarjetas de ahorro, valores de entidades de crédito, otras sucursales bancarias extranjeras	≤ 1 año	1	2
	> 1 año, ≤ 5 años	3	6
	> 5 años	6	12
BB+ a BB- excepto tarjetas de ahorro, títulos de valores de entidades de crédito, otras sucursales de bancos extranjeros	Todo tipo de plazos	15
Acciones incluidas en el índice bursátil VN30/HNX30 (incluidos los bonos convertibles de estas acciones) y oro		15
Otras acciones que cotizan en la Bolsa de Valores de Vietnam		25

Normas y procedimientos para determinar el estado de riesgo de mercado para gestionar el riesgo de mercado

Para determinar el capital requerido por riesgo de mercado, los bancos y las sucursales de bancos extranjeros deben contar con una normativa escrita sobre las condiciones y criterios para la determinación de los rubros dentro del alcance de la cartera de negociación para el cálculo de las posiciones de riesgo en la cartera de negociación, asegurando su separación de la cartera bancaria. Los bancos y las sucursales de bancos extranjeros deberán:

- Distinguir entre las transacciones en el libro de negocios y en el libro bancario. Los datos de las transacciones deben registrarse de forma precisa, completa y rápida en el sistema de base de datos de gestión de riesgos y en el sistema de contabilidad del banco o de la sucursal bancaria extranjera.

- Identificar el departamento comercial que realiza directamente la transacción.

- Las transacciones en los libros comerciales y en las cuentas bancarias deben reflejarse en el sistema contable y compararse con los datos registrados del departamento comercial (diario de transacciones u otra forma de registro).

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