Die Begleichung uneinbringlicher Forderungen muss effektiv und darf nicht zeitaufwendig sein.

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Es wird erwartet, dass die Zahl der uneinbringlichen Forderungen im Jahr 2024 stark ansteigt

Steigende uneinbringliche Forderungen, sinkende Deckungsquote für uneinbringliche Forderungen, das baldige Auslaufen des Rundschreibens 02/2023/TT-NHNN … bedrohen die Finanzlage der Banken in diesem Jahr und setzen die Bankchefs stark unter Druck.

Im Fall der ACB Bank beispielsweise beliefen sich die uneinbringlichen Forderungen laut dem veröffentlichten Finanzbericht zum 31. Dezember 2023 bei der ACB auf 5.887 Milliarden VND, was einem Anstieg von 2.843 Milliarden VND bzw. 93,4 % gegenüber Ende 2022 entspricht.

Die Forderungsausfallquote erhöhte sich von 0,74 % auf 1,22 %, was einem Anstieg von 0,65 % entspricht. Davon stiegen die Schulden mit Kapitalverlustpotenzial von 2.165 Milliarden VND auf 3.898 Milliarden VND, was einem Anstieg von 1.733 Milliarden VND entspricht.

Es ist ersichtlich, dass sowohl die uneinbringlichen Forderungen als auch die Schulden mit dem Potenzial eines Kapitalverlusts bei ACB stark zugenommen haben und sich im Jahr 2023 fast verdoppelt haben. Daher muss ACB sein Budget für Rückstellungen deutlich erhöhen. Die Kreditrisikovorsorgeaufwendungen der ACB stiegen im Jahr 2023 auf 1.804 Milliarden VND, ein Anstieg um 1.733 Milliarden VND im Vergleich zu 2022.

Am Ende des vierten Quartals 2023 lag die Forderungsausfallquote der TPBank bei 2,05 %, 0,93 Prozentpunkte weniger als im Vorquartal, aber immer noch hoch im Vergleich zu 0,84 % am Ende des Jahres 2022.

Durch die Erhöhung der Rückstellungen im letzten Quartal 2023 wird die Deckungsquote für uneinbringliche Forderungen (LLR) der Bank bis Ende 2023 auf 63,7 % steigen. Damit liegt sie jedoch immer noch deutlich unter den 135 % Ende 2022, was darauf schließen lässt, dass sich die Qualität der Vermögenswerte in der kommenden Zeit weiter verschlechtern könnte.

Experten gehen davon aus, dass die Zahl der uneinbringlichen Forderungen im Jahr 2024 stark ansteigen wird, wenn das Rundschreiben 02 im Juni 2024 ausläuft. Zu diesem Zeitpunkt wird die Quote der uneinbringlichen Forderungen des gesamten Systems höchstwahrscheinlich plötzlich ansteigen, weil die Schulden anfangen werden, zwischen Gruppen zu schwanken.

Schwierigkeiten im Umgang mit uneinbringlichen Forderungen

FiinRatings geht außerdem davon aus, dass die schwierige Wirtschaftslage im Jahr 2024 die Fähigkeit der Unternehmen, ihre Schulden zu begleichen, erheblich unter Druck setzen wird. Infolgedessen steigt die Zahl der uneinbringlichen Forderungen im gesamten Bankensektor.

Daher warten die Banken immer noch auf die Antwort der Staatsbank, um wie viel Uhr das Rundschreiben 02/2023/TT-NHNN zur Umschuldung um sechs Monate bis ein Jahr verlängert werden soll, damit die Kunden Zeit haben, ihre Schulden zurückzuzahlen und die Banken den Reservedruck verringern können.

Allerdings steigt das Risiko uneinbringlicher Forderungen und der Umgang mit uneinbringlichen Forderungen gibt weiterhin Anlass zur Sorge. Experten der SSI Securities Company prognostizieren, dass sich die Quote der uneinbringlichen Forderungen Ende 2024 im Vergleich zu 2023 nicht wesentlich ändern wird, da das Jahresende die Zeit ist, in der die Banken die Abschreibung uneinbringlicher Forderungen beschleunigen und sich die Wirtschaft stärker erholt.

Allerdings wiesen die SSI-Experten darauf hin, dass Problemschulden, darunter Schulden der Gruppe 2, umstrukturierte Kredite, überfällige Unternehmensanleihen und Altkredite, weiterhin genau beobachtet werden müssen.

Sollte zudem der Änderungsentwurf zum Rundschreiben Nr. 16/2021/TT-NHNN mit Regelungen zur Lockerung der Beschränkungen für Investitionen von Banken in Unternehmensanleihen verabschiedet werden, ist es möglich, dass ein Teil des Kreditrisikos auf die Banken zurückfällt, die aktiv Unternehmensanleihen zurückkaufen.

Dr. Nguyen Duy Phuong, CFO von DGCapital, äußerte die Meinung, dass die Schwierigkeit für Banken darin liege, uneinbringliche Forderungen vollständig abzuwickeln. Der Antrag auf Verlängerung des Rundschreibens 02 um weitere sechs Monate bzw. ein Jahr dient im Wesentlichen dazu, die tatsächlichen Zahlen zu verschleiern. Nach Ablauf der Zahlungsfrist fallen auch die uneinbringlichen Forderungen der Bank wieder an, wenn der Kunde die Schulden nicht zurückzahlen kann.

Denn jeder sieht deutlich, wie schwierig es für Banken heutzutage ist, mit uneinbringlichen Forderungen umzugehen. Dies gilt insbesondere im Zusammenhang mit dem Auslaufen der Resolution 42/2017/QH14 und der Tatsache, dass die meisten Inhalte der Resolution 42 nicht im gerade erlassenen Gesetz über Kreditinstitute 2024 kodifiziert sind.

„Derzeit gestaltet sich die Eintreibung von Schulden sehr schwierig. Gleichzeitig hat sich die Kaufkraft des Marktes nicht wesentlich verbessert, was die Fähigkeit und den Fortschritt der Unternehmen zur Schuldentilgung beeinträchtigt und zu einem Anstieg der uneinbringlichen Forderungen führt“, so Dr. Phuong.

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