Höhepunkt der Steuerverluste durch E-Commerce-Bekämpfung

Um Steuerausfällen im E-Commerce, insbesondere bei Livestream-Verkäufen, entgegenzuwirken, werden die Behörden zahlreiche Lösungen anwenden.

Der E-Commerce wächst rasant und die Frage ist, wie diese Aktivität effektiv gemanagt werden kann. Foto: D.T

E-Commerce-Steuer erhöht, aber nicht genug

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern (Finanzministerium) beliefen sich die Steuereinnahmen von Organisationen und Einzelpersonen mit E-Commerce-Geschäftsaktivitäten in den ersten sechs Monaten des Jahres 2024 auf 1,98 Millionen VND; Die gezahlten Steuern betragen fast 55.000 Milliarden VND, ein Anstieg von 23 % im Vergleich zur durchschnittlichen Steuer in den ersten 6 Monaten des Jahres 2023; 26 neue ausländische Lieferanten sind in Vietnam registriert, haben Erklärungen abgegeben und Steuern gezahlt.

Außerdem haben in den ersten sechs Monaten des Jahres fast 43.000 der Überprüfung unterliegende Online-Händler Steuern in Höhe von 9.980 Milliarden VND erklärt und gezahlt. Das ist ein Anstieg um 3.480 Milliarden VND und 2,8-mal mehr als im gleichen Zeitraum des Vorjahres. Die Steuerbehörde bearbeitete außerdem 4.560 Fälle von Verstößen und verhängte Strafen in Höhe von fast 300 Milliarden VND.

Obwohl die Steuerbehörde die vom E-Commerce-Portal bereitgestellten Informationen überprüft, haben bisher nur 18 von 361 Plattformen die Informationen erneut bereitgestellt und damit sichergestellt, dass sie korrekt und den Vorschriften entsprechend ausreichend sind.

Andererseits sind in jüngster Zeit Livestream-Verkäufe im E-Commerce-Bereich aufgetaucht. Laut der Vietnam E-Commerce Association gibt es pro Monat durchschnittlich 2,5 Millionen Livestream-Verkaufssitzungen mit mehr als 50.000 teilnehmenden Verkäufern. Beim Livestream-Verkauf handelt es sich um die Online-Übertragung von Videos über Medien wie soziale Netzwerkplattformen, Handelsräume, E-Commerce-Websites und Fernsehkanäle.

„Es gibt immer noch einige Fälle, in denen Organisationen und Einzelpersonen, die Einnahmen aus E-Commerce und Livestream-Verkäufen erzielen, ihren Verpflichtungen zur vollständigen und rechtzeitigen Erklärung, Registrierung und Zahlung von Steuern nicht freiwillig nachgekommen sind“, sagte Frau Nguyen Thi Lan Anh, Direktorin der Abteilung für Steuerverwaltung für kleine und mittlere Unternehmen, Geschäftshaushalte und Einzelpersonen (General Department of Taxation).

Wie lassen sich Steuerausfälle vermeiden?

Um Steuerverluste zu vermeiden und die Fairness bei der Erfüllung der Steuerpflichten für Unternehmen und Einzelpersonen sicherzustellen, die E-Commerce-Geschäfte betreiben, prüft und schlägt die Generaldirektion für Steuern eine Stärkung des Steuermanagements für diese Tätigkeit vor. Dementsprechend schlug die Generaldirektion für Steuern vor, bei E-Commerce-Transaktionen die Mehrwertsteuer an der Quelle zu erheben. Konkret heißt das: die Mehrwertsteuer direkt vom Zahlungsmittelfluss abziehen und auf das beim Fiskus eröffnete Spezial-Einzugskonto der Steuerbehörde überweisen; Der Rest geht an den Verkäufer.

Darüber hinaus wird die Generaldirektion Steuern die Infrastruktur des Steuerverwaltungssystems weiter verbessern, um Steuerzahler zu unterstützen und ihnen die Arbeit zu erleichtern. Durchführung von Inspektions- und Prüfungsarbeiten mit Schwerpunkt auf ausländischen Lieferanten ohne feste Geschäftsniederlassung in Vietnam …

Frau Nguyen Thi Lan Anh sagte, dass die Generaldirektion für Steuern in Kürze ein elektronisches Informationsportal für Privatpersonen und Unternehmen in Betrieb nehmen werde, die im E-Commerce tätig sind, um ihren Steuerpflichten bequem nachkommen zu können. Die Steuerbranche wird ein Risikomanagementmodell für Organisationen und Einzelpersonen entwickeln, die E-Commerce-Geschäfte betreiben. Dementsprechend wird künstliche Intelligenz (KI) zur Verarbeitung großer Datenmengen eingesetzt, um bei Steuerrisiken zu warnen. Führen Sie weiterhin Inspektionen und Prüfungen von Organisationen und Einzelpersonen durch, die im E-Commerce-Geschäft tätig sind, sowie von Unternehmen, die Eigentümer von E-Commerce-Handelsplattformen, Versandeinheiten und Zahlungsvermittlern sind.

Insbesondere soll das Ministerium für öffentliche Sicherheit den Vorsitz führen und mit dem Ministerium für Industrie und Handel, dem Ministerium für Information und Kommunikation sowie den entsprechenden Behörden zusammenarbeiten, um Lösungen und Fahrpläne für die Bereinigung der Konten von E-Commerce-Sites und Social-Networking-Sites zu entwickeln, auf denen Geschäfts- und Werbeaktivitäten durchgeführt werden. Geben Sie Dokumente heraus, die Standards und Techniken für die Verwendung elektronischer Identifizierungs- und Authentifizierungsdienste vorgeben, um die Ziele der Verwaltung von E-Commerce-Aktivitäten zu erreichen. Koordinieren Sie sich mit Ministerien und Zweigstellen, um Verstöße bei E-Commerce-Aktivitäten im Allgemeinen und Livestream-Verkäufen im Besonderen streng zu verfolgen, insbesondere den Verkauf gefälschter Waren, Waren unbekannter Herkunft, Waren minderer Qualität, Steuerhinterziehung, Steuerbetrug,

Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin der Vietnam Tax Consulting Association, empfiehlt, dass sich der Verkäufer in Fällen, in denen Organisationen und Einzelpersonen, die E-Commerce-Geschäfte betreiben, in der Vergangenheit keine Steuern bezahlt haben und die Steuerbehörden die Einziehung noch nicht entdeckt haben, freiwillig an die Steuerbehörde an seinem Wohnsitz (vorübergehender Wohnsitz, ständiger Wohnsitz) wenden sollte, um die Steuern zu zahlen und die Verzugsgebühr von 0,03 % basierend auf der Höhe der zu zahlenden Steuer und der Anzahl der Tage der verspäteten Zahlung zu berechnen.

Stellt die Steuerbehörde fest, dass der Verkäufer keine Steuern deklariert hat und der Steuerbetrag hoch ist, besteht für Einzelpersonen/Organisationen neben der Bearbeitung des Verstoßes, der Einziehung und der Verhängung einer Geldbuße auch das Risiko einer strafrechtlichen Verfolgung.

Herr Nguyen Lam Thanh, Vertreter von TikTok Vietnam auf der E-Commerce-Plattform, sagte, dass TikTok Shop gemäß den Vorschriften weder das Recht noch die Pflicht habe, Steuern von Verkäufern abzuziehen, sodass es im Namen der Verkäufer keine Steuern deklarieren und zahlen werde. Abhängig vom jeweiligen Einzelfall arbeitet TikTok Shop jedoch auf Anfrage und auf Grundlage der geltenden Vorschriften mit den Steuerbehörden zusammen.

Laut Herrn Phan Vu Hoang, stellvertretender Generaldirektor von Deloitte Vietnam, wird das Steuermanagement durch die Entwicklung neuer Technologietools, eine deutliche Zunahme digitaler Datenquellen und engere Verbindungen zwischen Steuerbehörden und anderen Agenturen flexibler und einfacher. Wenn der Steuerzahler dann Waren oder Dienstleistungen konsumiert, wird das Telefon automatisch eine Verbindung herstellen und die Steuer an die Steuerbehörde abführen. Dies geschieht ganz einfach über sein Smartphone.

Es ist bekannt, dass das Finanzministerium um Kommentare zum Entwurf eines Rundschreibens zur Steuerregistrierung bittet, in dem eine Bestimmung hinzugefügt wird, wonach sich Personen, die E-Commerce-Geschäfte auf digitalen Plattformen betreiben, direkt bei der Steuerbehörde registrieren müssen. Für diese Personen gelten die gleichen Bestimmungen wie für Haushalte und Einzelpersonen, die Waren und Dienstleistungen produzieren und handeln, sie sind jedoch nicht verpflichtet, sich gemäß den staatlichen Vorschriften für gewerbliche Haushalte als Gewerbetreibende anzumelden. Der Entwurf behält auch die Steuerregistrierungsvorschriften für ausländische Lieferanten bei, darunter Organisationen und Einzelpersonen ohne Betriebsstätte oder Wohnsitz, die jedoch E-Commerce-Geschäfte auf der Grundlage digitaler Plattformen in Vietnam betreiben.

Quelle: https://baodautu.vn/cao-diem-chong-that-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-d221938.html