Hunderte Zwischenhändler verschwinden

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Maniok, Holz und Forstprodukte bergen hohe Steuerrisiken.

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern (Finanzministerium) stellten die Steuerbehörden bei der Überprüfung von Informationen zur Steuerverwaltung fest, dass einige Unternehmen mit hohem Steuerrisiko Exportsteuern auf Maniok, Holz und Forstprodukte erstatteten. Dementsprechend müssen die Steuerbehörden Kontrollen und Überprüfungen durchführen.

'Chiêu' gian lận thuế tinh vi: Cả trăm doanh nghiệp trung gian 'mất tích' - Ảnh 1. — Die Steuerbehörden haben festgestellt, dass einige Unternehmen, die Exportzölle auf Maniok, Holz und Forstprodukte erstatten, einem hohen Steuerrisiko ausgesetzt sind.

Bei Maniok sowie Holz- und Forstprodukten: Die erstattete Steuer entsteht auf der Zwischenstufe durch den Direktkauf von Forstwirten ohne Verarbeitung oder nur durch normale Vorverarbeitung, die nicht der Mehrwertsteuer (MwSt.) unterliegt. In der Zwischenphase fallen vor allem Verwaltungs- und Logistikkosten an. Daher haben einige Subjekte die Mechanismen und Richtlinien des Staates ausgenutzt, um Betrug zu begehen und sich Steuerrückerstattungen zu verschaffen.

Vor kurzem hat das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern angewiesen, sich mit Facheinheiten des Ministeriums für öffentliche Sicherheit abzustimmen, um eine Reihe von Fällen von Steuerhinterziehung und Unterschlagung von Mehrwertsteuerrückerstattungen aufzudecken und zu bearbeiten, wie etwa: den Fall des illegalen Handels mit Mehrwertsteuerrechnungen und der Steuerhinterziehung in Phu Tho; Verstöße gegen die Steuerrückerstattung in Ninh Binh, Vinh Phuc...

Die Generaldirektion Steuern hat auf einige typische betrügerische Verhaltensweisen hingewiesen. Insbesondere nutzen diese Subjekte die offenen Regelungen zur Unternehmensgründung aus, um Unternehmen nicht zu Produktions- und Geschäftszwecken, sondern zum Zwecke des Kaufs und Verkaufs von Mehrwertsteuerrechnungen zu gründen und so Gewinne zu erzielen und Steuergelder zu hinterziehen.

Dementsprechend haben einige Untertanen eine Kette von Unternehmen aufgebaut (rechtlich vertreten durch Verwandte, Familienmitglieder oder angeheuerte Vertreter), um im Kreis zu kaufen und zu verkaufen, wobei sie illegale Rechnungen verwenden, um Input für Unternehmen zu legalisieren und ihnen Steuern zurückzuerstatten.

Makler erstellen gefälschte Listen, um Holz direkt von Landwirten zu kaufen, Vieh direkt zu züchten oder illegale Rechnungen zu kaufen und zu verkaufen, um Steuern abzuziehen oder schwimmende Waren zu legalisieren, um auf der Zwischenhandelsstufe keine Mehrwertsteuer (5 %) erklären und zahlen zu müssen.

Unternehmen, die eine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragen, verwenden illegale Rechnungen (die von Unternehmen ohne Produktions- oder Geschäftstätigkeit erworben wurden) oder verwenden Rechnungen von Unternehmen, die ihre Geschäftsadressen aufgegeben oder ihren Betriebsstatus an vielen verschiedenen Standorten ständig geändert haben, um Vorsteuerabzüge zu erklären und Mehrwertsteuerrückerstattungsanträge vorzubereiten.

Inspektion von 120 Unternehmen, Entdeckung von 110 „fehlenden“ Unternehmen

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern treten die Tricks und Verhaltensweisen von Steuerrückerstattungsbetrügern vor allem in der Zwischenphase zwischen Kauf und Verkauf von Waren auf.

Einige Zwischenunternehmen weisen Anzeichen eines hohen Risikos auf, beispielsweise eine vorübergehende Einstellung der Geschäftstätigkeit oder eine Flucht nach der Rechnungsstellung an Exportunternehmen (F1). Die Umsatz- und Steuererklärungen zwischen den zwischengeschalteten Unternehmen stimmen nicht korrekt überein. Das verkaufende Unternehmen (F2, F3...) gibt einen geringen Umsatz an, das kaufende Unternehmen (F1) hingegen gibt eine hohe abzugsfähige Vorsteuer an. Auch bei Bankzahlungen gibt es Risikomerkmale, beispielsweise wenn die Transaktion am selben Tag erfolgt und dieselbe Person das Geld abhebt.

Durch die Überprüfung, Kontrolle und Kontrolle der Steuerrückerstattungen bei 120 Unternehmen wurde festgestellt, dass 110 Zwischenunternehmen ihre Geschäftsstandorte aufgegeben, den Betrieb eingestellt hatten und sich in der Zwischenphase in der Auflösung befanden.

Unternehmen, die Steuerrückerstattungen vornehmen, haben Eingangsmaterialien verwendet und Rechnungen von Zwischenunternehmen gekauft. Zwischenhändler deklarieren keine Steuern, zahlen keine Steuern und können die Herkunft der Rohstoffe und der gekauften Waren nicht nachweisen. Der Haushalt hat von diesen Unternehmen noch keine Steuern eingezogen, muss aber zu einem späteren Zeitpunkt über die Steuerrückerstattung für Unternehmen mit Steuerrückerstattung entscheiden.

„Dies ist ein Druckproblem für die Steuerbehörden. Die Bestimmung des Betrags, der für eine Steuerrückerstattung in Frage kommt, muss auf der Grundlage der Überprüfung erfolgen, ob der Kauf und Verkauf von Waren tatsächlich erfolgt ist oder nicht. Dies führt zu zahlreichen Schwierigkeiten bei der Bearbeitung der Akte“, betonte ein Vertreter der Generaldirektion für Steuern.

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