بموجب القرار رقم 511/QD-KTNN المؤرخ 15 مارس 2024 الصادر عن المراجع العام للدولة بشأن مراجعة البيانات المالية والأنشطة المتعلقة بإدارة واستخدام رأس مال الدولة والأصول في عام 2023 لمجموعة الصناعات الوطنية للفحم والمعادن في فيتنام، أجرت هيئة التدقيق الحكومية (SA) مراجعة في مجموعة الصناعات الوطنية للفحم والمعادن في فيتنام (TKV) من 18 مارس إلى 16 مايو.

تظهر نتائج التدقيق أنه لا تزال هناك ديون معدومة تتطلب مخصصات حتى 31 ديسمبر 2023. بعض حالات عدم اكتمال مطابقة المستحقات والمدفوعات؛ في حالة عدم الالتزام باللوائح الداخلية في منح الديون للعملاء دون ضمانات بنكية؛ ولم تصدر بعض الوحدات بعد لوائح خاصة بإدارة المستحقات...

وفيما يتعلق بالاستثمارات المالية طويلة الأجل، قال مكتب التدقيق الحكومي إن الشركة الأم لشركة TKV لا تزال لديها عدد من الاستثمارات المالية غير الفعالة والتي تشكل مخاطر مالية محتملة. هذه الاستثمارات في شركة Thanh Hoa Co Dinh Chromite JSC، وشركة Cambodia - Vietnam Alumina Joint Venture Company، وشركة Vinacomin Laos LLC، وشركة Thach Khe Iron JSC، وشركة Steung Treng Mineral Joint Stock Company،...

موقع إنتاج Tuyen Than Cua Ong Doan Trung.jpg
الصورة: TKV

لا تزال شركة TKV Minerals Corporation - JSC لديها بعض الاستثمارات المالية التي لم تدفع أرباحًا حتى الآن في عام 2023 لأن الربح بعد التوزيع لا يكفي لدفع الأرباح أو يوجد ربح ولكن لا يزال هناك خسارة متراكمة.

وبالإضافة إلى ذلك، ووفقاً لمكتب المحاسبة العامة، هناك أيضاً حالات من المخزون غير المستخدم لفترة طويلة، والمخزون أعلى من اللوائح الداخلية؛ رأس المال غير المباع وغير المسترد للمخزون الموصى به من السنوات السابقة؛ جرد مخزون الفحم ولكن ليس في نفس الوقت أخذ عينات لتحديد نوعية مخزون الفحم حسب النوع.

لم تقم شركة TKV Dong Trieu Thermal Power Company - فرع شركة TKV Power Corporation حتى الآن بقياس وجرد لتحديد حجم الرماد المتطاير والخبث؛ لم يتم توضيح السبب وراء ارتفاع استهلاك الوقود الفعلي لبعض معدات التعدين ومعدات النقل عن المعدل الطبيعي للوحدة.

هناك أيضًا حالة الأصول الثابتة (TSCD) التي تم استخدامها ولكن لم يتم تسوية قيمتها، ولم يتم المحاسبة عنها، ولم يتم جردها ومراقبتها في الدفاتر المحاسبية في الوقت المناسب. فيما يتعلق بتطوير وتنفيذ اللوائح الداخلية، هناك حالات حيث: تتجاوز بعض الآلات والمعدات التي يتم إدخالها إلى مركز الإصلاح حصة إصلاح المعدات الخاصة بالوحدة؛ لم يتم تنفيذ ترميز الأصول الثابتة بعد؛ تقرير جرد الأصول غير مكتمل. هناك أيضًا ورش اختيارية ذات طاقة فعلية أقل من الطاقة التصميمية...

فيما يتعلق بالتكاليف وأسعار الإنتاج والأعمال، لم يتم إصدار المعايير الاقتصادية والفنية بشكل كامل؛ ولم يتم بعد تطوير وإصدار معدل الخسارة في نقل الفحم وفقًا لكل نوع من المركبات والرطوبة الفعلية المطبقة...

فيما يتعلق بالمدفوعات لموازنة الدولة، هناك وحدات لم تعلن عن ضريبة القيمة المضافة على الهدايا؛ التقليل من ضريبة الدخل الشخصي؛ عدم وجود رسوم حماية البيئة؛ عدم استبعاد بعض النفقات عند حساب ضريبة دخل الشركات؛ - عدم احتساب ضريبة الموارد بشكل كاف أو عدم الإعلان عنها واستكمالها وفقا للأنظمة لبعض أنواع المعادن؛...

ومن خلال التدقيق، ارتفعت إيرادات ميزانية الدولة بأكثر من 109 مليار، وانخفضت ضريبة القيمة المضافة المخصومة بمقدار 33 مليون دونج، وخفضت قيمة الدفع وتسوية المشاريع المدققة بمقدار 2.01 مليار دونج، وخفضت التعاملات الأخرى للمشاريع المدققة بمقدار 5.9 مليار دونج.

ومن خلال مراجعة عينة من عدد من حزم المشتريات للسلع وإصلاح الأصول الثابتة والاستعانة بمصادر خارجية للخدمات في الوحدات التي خضعت للمراجعة، تبين أنه لا تزال هناك مشاكل في اختيار أساليب الشراء؛ الميزانية ووثائق العطاءات؛ نشر المعلومات، واختيار الموردين، وإرسال الدعوات لتقديم العطاءات، واختيار المقاولين؛ القبول، الدفع....

فيما يتعلق باستغلال الموارد المعدنية، وحسب ديوان المحاسبة، في الحالات التي تختلف فيها الاحتياطيات المستغلة فعلياً عن الاحتياطيات الواردة في تصميم الرسومات الإنشائية أو لم تستكمل إجراءات تعديل رخصة استغلال المعادن ودفع الرسوم المستحقة عن احتياطيات الموارد المطورة...