النظام الضريبي في ألمانيا صارم وعادل.

[إعلان 1]

يعد النظام الضريبي الألماني واحدًا من أكثر الأنظمة الضريبية تعقيدًا في العالم. يجب على كل مقيم لديه تسجيل أسري في ألمانيا منذ الولادة أو عند الانتقال إلى الخارج أن يحصل دائمًا على رمز ضريبي للاستمتاع بالمزايا والوفاء بالتزاماته.

احصل على رمز ضريبي منذ الولادة

يتلقى الأطفال حديثو الولادة إعانات الأطفال من خلال أرقام التعريف الضريبي الفردية الخاصة بهم (MST). غالبًا ما تلجأ معظم الشركات، وحتى الأسر التجارية الفردية، إلى مكاتب الاستشارات الضريبية لاستخدام خدمات إعداد التقارير الضريبية ونادرًا ما تقوم بإعداد التقارير الضريبية بنفسها بسبب طبيعة البيانات المعقدة للغاية. يحتاج الأفراد الذين يقومون بالإعلان عن الضرائب بأنفسهم من خلال التطبيق أيضًا إلى بعض الوقت لتعلم كيفية استخدام البيانات وإدخالها لكل تطبيق.

%8B.jpg — يتم الحفاظ على جميع الأشغال العامة في العاصمة برلين في ألمانيا وتطويرها بأموال الضرائب الشعبية. الصورة: نام فينه

تفرض ألمانيا أنواعًا مختلفة من الضرائب مثل ضريبة الدخل أو الضريبة التجارية أو ضريبة المبيعات. الضرائب هي المصدر الأكثر أهمية للدخل بالنسبة للدولة الألمانية، والتي تستخدمها الدولة لتمويل النفقات لصالح الصالح العام - مثل الضمان الاجتماعي، والتعليم، والرعاية الصحية، أو البنية التحتية للنقل. يعتمد النظام الضريبي الألماني على الكفاءة والشفافية والعدالة. لقد كانت ضريبة القيمة المضافة دائمًا تمثل أعلى عائدات ضريبية في ألمانيا (في عام 2020، بلغ هذا الرقم 219 مليار يورو). السلع والخدمات العادية هي 19%، وبعض السلع تخضع لضريبة بنسبة 7% مثل الكتب والمنتجات الزراعية والأغذية، وهي منخفضة للغاية مقارنة بالعديد من دول الاتحاد الأوروبي الأخرى مثل إسبانيا 21%، وبولندا، والبرتغال 23%، وإيطاليا 22%، وفرنسا 20%.

يتم فرض ضريبة الدخل على الجميع تقريبًا بمبلغ يبدأ من 9,168 يورو سنويًا. يتم ضمان الضرائب على أساس القدرة على الدفع من خلال جدول ضريبي تصاعدي خطي، مما يعني أنه كلما ارتفع الدخل، ارتفعت نسبة الضريبة. يدفع العاملون بأجر شهري الضرائب حسب وضعهم العائلي (أعزب/متزوج، مع/بدون أطفال، دعم الوالدين...). يقوم أصحاب العمل بخصم ضرائب الرواتب ومساهمات الضمان الاجتماعي من الأجور الإجمالية وإرسالها إلى السلطات الضريبية قبل دفع الأجور الصافية للموظفين. ضرائب الرواتب، والمعروفة أيضًا باسم ضرائب الدخل، يتم عادةً تقديرها وجمعها مسبقًا. في نهاية العام، يقدم دافعو الضرائب إقراراتهم الضريبية إلى السلطات الضريبية، وإذا قاموا بدفع مبالغ زائدة، فسوف يحصلون على استرداد ضريبي.

ابتداءً من عام 2024، سيكون لزامًا على الشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية 800 ألف يورو أو أكثر أو تحقق ربحًا بقيمة 80 ألف يورو/سنة أو أكثر، تقديم تقرير عن الأرباح والخسائر. الضرائب الأساسية التي يتعين على الشركات دفعها هي ضريبة المبيعات (19٪)، وضريبة رواتب الموظفين (يدفع صاحب العمل 50٪ - يدفع الموظف 50٪)، وضريبة الشركات (3.5٪ من الإيرادات)، وضريبة دخل الشركات.

حد الضريبة

في ألمانيا، يمتلك أغنى 10% من السكان أكثر من نصف ثروة إجمالي السكان. ومع ذلك، هناك ثغرات في النظام الضريبي يمكن للأثرياء استغلالها بشكل أفضل. لا تخضع الممتلكات والميراث لضرائب ثقيلة كما هو الحال بالنسبة للشركات أو الأجور. تم تعليق ضريبة الثروة في ألمانيا في عام 1996. يتم فرض ضريبة على الميراث ولكن بمعدل مدعوم للغاية وهناك العديد من الطرق لتجنب ضريبة الميراث.

تعتبر ضريبة الدخل والتأمين والتكاليف الإضافية الأخرى في ألمانيا مرتفعة للغاية، حيث يتعين على الشخص ذو الدخل المتوسط أن ينفق حوالي 30% -35% من إجمالي دخله لأغراض الضمان الاجتماعي والدعم المتبادل. ولكن فقط حتى حد معين، يسمى حد تقييم المساهمة. أي شخص يكسب أكثر من مبلغ معين لن يضطر إلى دفع أي مساهمات إضافية في الضمان الاجتماعي لأي شيء أعلى من هذا المبلغ. على سبيل المثال، في حالة تأمين التقاعد، يبلغ الحد الأقصى في ألمانيا الشرقية 7100 يورو شهرياً، وفي الغرب 7300 يورو. وتوجد حدود مماثلة على رعاية التمريض، والرعاية الصحية، والتأمين ضد البطالة.

ولكن هذا يعني أيضًا أنه كلما زاد دخلك، كلما انخفض معدل مساهمتك في الضمان الاجتماعي. ولهذا السبب فإن أصحاب الملايين في ألمانيا لا يدفعون ضرائب أكثر من عائلات الأطباء. الشخص الأثرياء للغاية في ألمانيا لا يكسبون دخلهم من العمل، بل من أرباح الأعمال، ومكاسب رأس المال، والدخل من العقارات. يبلغ متوسط معدل الضريبة الذي يدفعه أصحاب الملايين 24%، وهو أقل بكثير من المعدل الذي يدفعه أصحاب الدخل المتوسط. ويرجع ذلك إلى انخفاض الضرائب بشكل كبير على مكاسب رأس المال مقارنة بالدخل والقدرة على التعامل مع دخل الإيجار أو تقاسم الأرباح من خلال الشركات التابعة.

يجب على كل فرد وشركة الاحتفاظ بالفواتير والسجلات المحاسبية لمدة 10 سنوات. يمكن للسلطات الضريبية التفتيش في أي وقت، حتى لو توقفت الشركة عن العمل. يجب على جميع الشركات أن تمتلك ماكينات تسجيل نقدي تستخدم برامج محاسبية مرخصة. يتم إرسال جميع الفواتير الموضوعة على الكمبيوتر وحفظها على خادم مكتب الضرائب ولا يمكن حذفها أو تعديلها. يمكن للشركات أيضًا الاحتفاظ بسجلات مكتوبة بخط اليد، ولكن يجب أن تكون محددة ومفصلة لكل يوم.

دانج مينه لي، من ألمانيا

[إعلان رقم 2]
مصدر