6 أنواع من الضمانات لتقليل مخاطر الائتمان بالبنوك اعتبارا من أول يوليو

[إعلان 1]

أصدر بنك الدولة في فيتنام التعميم رقم 22/2023/TT-NHNN لتعديل التعميم رقم 41/2016/TT-NHNN الذي ينظم نسب كفاية رأس المال للبنوك وفروع البنوك الأجنبية.

يدخل هذا التعميم حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 يوليو 2024.

6 أنواع من الضمانات لتقليل مخاطر الائتمان في البنوك

وعليه، فإن تخفيف مخاطر الائتمان من خلال الضمانات لا ينطبق إلا على الضمانات التالية:

أولاً، النقود والأوراق النقدية الثمينة وبطاقات التوفير التي تصدرها مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية.

ثانياً، الذهب (الذهب القياسي، الذهب المادي، الذهب المجوهراتي بقيمة محولة إلى 99.99 ذهبًا).

ثالثا، الأوراق المالية ذات القيمة التي تصدرها أو تضمنها حكومة فيتنام، والبنك المركزي، واللجان الشعبية للمقاطعات والمدن التي تديرها الحكومة المركزية، والبنوك السياسية.

رابعا، يتم تصنيف الأوراق المالية التي تصدرها الحكومات والمؤسسات العامة التابعة للحكومات عند مستوى BB- أو أعلى من قبل وكالات التصنيف الائتماني المستقلة.

خامساً، يتم تصنيف الأوراق المالية التي تصدرها الشركات بدرجة BBB- أو أعلى من قبل وكالات التصنيف الائتماني المستقلة.

سادساً، يتم إدراج الأسهم في بورصة فيتنام.

ملحوظة: يجب أن تضمن أنواع الضمانات المذكورة أعلاه المتطلبات التالية: الامتثال للوائح القانونية المتعلقة بالمعاملات المضمونة؛ الأوراق المالية ذات القيمة، وأوراق الدين، والأسهم غير المصدرة أو المضمونة للدفع من قبل العميل و/أو الشركة الأم أو الفرعية أو الشريكة للعميل.

يجب أن يكون للضمانات المحددة في (5) و (6) معاملة مطابقة خلال 10 أيام عمل متتالية قبل وقت الحساب ويتم حسابها وفقًا لسعر السوق اليومي.

تحديد معامل تعديل الضمانات اعتبارًا من 1 يوليو 2024

يتم تحديد معامل تعديل الضمانات (Hc) المحسوب كنسبة مئوية (%) على النحو التالي:

النقد وبطاقات التوفير والأوراق المالية القيمة التي تصدرها البنوك وفروع البنوك الأجنبية، والأوراق المالية القيمة التي تصدرها أو تضمنها حكومة فيتنام، والبنك المركزي، واللجان الشعبية للمقاطعات والمدن التي تديرها الحكومة المركزية، والبنوك السياسية، لها معامل تعديل قدره 0؛

تتمتع بطاقات التوفير والأوراق المالية الثمينة والأوراق المالية والذهب بمعاملات التعديل التالية:

التصنيف الائتماني لمصدري الأوراق المالية والأوراق المالية	الوقت المتبقي	الحكومة (بما في ذلك الكيانات الخاضعة لأوزان مخاطر الائتمان المكافئة للحكومة) (%)	الجهات المصدرة الأخرى (%)
AAA إلى AA-	≤ 1 سنة	0.5	1
	> 1 سنة، ≤ 5 سنوات	2	4
	> 5 سنوات	4	8
- A+ إلى BBB- - بطاقات التوفير والأوراق المالية الثمينة الصادرة عن مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية الأخرى	≤ 1 سنة	1	2
	> 1 سنة، ≤ 5 سنوات	3	6
	> 5 سنوات	6	12
BB+ إلى BB- باستثناء بطاقات التوفير والأوراق المالية القيمة لمؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية الأخرى	جميع أنواع المواعيد النهائية	15
الأسهم المدرجة في مؤشر الأسهم VN30/HNX30 (بما في ذلك السندات القابلة للتحويل لهذه الأسهم) والذهب		15
الأسهم الأخرى المدرجة في بورصة فيتنام		25

اللوائح والإجراءات الخاصة بتحديد حالة المخاطر السوقية لإدارة مخاطر السوق

لتحديد رأس المال المطلوب لمخاطر السوق، يجب على البنوك وفروع البنوك الأجنبية أن يكون لديها لوائح مكتوبة بشأن الشروط والمعايير لتحديد البنود ضمن نطاق دفتر التداول لحساب مراكز المخاطر في دفتر التداول، مع ضمان الفصل عن دفتر البنوك. يجب على البنوك وفروع البنوك الأجنبية:

- التمييز بين العمليات في دفتر الأعمال ودفتر البنك. يجب تسجيل بيانات المعاملات بشكل دقيق وكامل وسريع في نظام قاعدة بيانات إدارة المخاطر ونظام المحاسبة للبنك أو فرع البنك الأجنبي.

- تحديد قسم الأعمال الذي يقوم بالمعاملة بشكل مباشر.

- يجب أن تنعكس المعاملات في دفاتر الأعمال وحسابات البنوك في نظام المحاسبة ويجب مقارنتها بالبيانات المسجلة في قسم الأعمال (دفتر المعاملات أو أي شكل آخر من أشكال التسجيل).

- يجب على إدارة التدقيق الداخلي مراجعة وتقييم بنود دفاتر الأعمال والمصارف بشكل دوري.

حكمة

[إعلان رقم 2]
مصدر