6 أنواع من الضمانات لتقليل مخاطر الائتمان بالبنوك اعتبارا من أول يوليو

[إعلان 1]

أصدر بنك الدولة الفيتنامي التعميم رقم 22/2023/TT-NHNN لتعديل التعميم رقم 41/2016/TT-NHNN الذي ينظم نسب كفاية رأس المال للبنوك وفروع البنوك الأجنبية.

يدخل هذا التعميم حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 يوليو 2024.

6 أنواع من الضمانات لتقليل مخاطر الائتمان في البنوك

وعليه، فإن التخفيف من مخاطر الائتمان من خلال الضمانات ينطبق فقط على الضمانات التالية:

أولاً، النقود والأوراق المالية الثمينة وبطاقات التوفير الصادرة عن مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية.

ثانياً، الذهب (الذهب القياسي، الذهب المادي، الذهب المجوهراتي بقيمة محولة إلى 99.99 ذهب).

ثالثا، الأوراق المالية القيمة التي تصدرها أو تضمنها حكومة فيتنام، والبنك المركزي، واللجان الشعبية في المحافظات والمدن التي تديرها الحكومة المركزية، والبنوك السياسية.

رابعا، يتم تصنيف الأوراق المالية الدين التي تصدرها الحكومات والمنظمات العامة التابعة للحكومات بدرجة BB- أو أعلى من قبل وكالات التصنيف الائتماني المستقلة.

خامساً، يتم تصنيف الأوراق المالية الدين التي تصدرها الشركات بدرجة BBB- أو أعلى من قبل وكالات التصنيف الائتماني المستقلة.

سادساً، يتم إدراج الأسهم في بورصة فيتنام.

ملحوظة: يجب أن تضمن أنواع الضمانات المذكورة أعلاه المتطلبات التالية: الامتثال للوائح القانونية المتعلقة بالمعاملات المضمونة؛ الأوراق المالية ذات القيمة، والأوراق المالية الدائنة، والأسهم غير المصدرة أو المضمونة للدفع من قبل العميل و/أو الشركة الأم أو الشركة الفرعية أو الشركة التابعة للعميل.

يجب أن يكون للضمانات المحددة في (5) و (6) معاملة مطابقة خلال 10 أيام عمل متتالية قبل وقت الحساب ويتم حسابها وفقًا لسعر السوق اليومي.

تحديد معامل تعديل الضمانات اعتبارًا من 1 يوليو 2024

يتم تحديد معامل تعديل الضمانات (Hc) المحسوب كنسبة مئوية (%) على النحو التالي:

النقد وبطاقات التوفير والأوراق المالية القيمة التي تصدرها البنوك وفروع البنوك الأجنبية، والأوراق المالية القيمة التي تصدرها أو تضمنها للدفع حكومة فيتنام، والبنك المركزي، واللجان الشعبية للمقاطعات والمدن التي تديرها الحكومة المركزية، والبنوك السياسية لها معامل تعديل 0؛

بطاقات التوفير والأوراق المالية الثمينة والأوراق المالية والذهب لها معاملات التعديل التالية:

التصنيف الائتماني لمصدري الأوراق المالية والأوراق المالية	الوقت المتبقي	الحكومة (بما في ذلك الكيانات الخاضعة لأوزان مخاطر الائتمان المكافئة للحكومة) (%)	الجهات المصدرة الأخرى (%)
AAA إلى AA-	≤ سنة واحدة	0.5	1
	> 1 سنة، ≤ 5 سنوات	2	4
	> 5 سنوات	4	8
- A+ إلى BBB- - بطاقات التوفير والأوراق المالية القيمة لمؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية الأخرى	≤ سنة واحدة	1	2
	> 1 سنة، ≤ 5 سنوات	3	6
	> 5 سنوات	6	12
من BB+ إلى BB- باستثناء بطاقات التوفير والأوراق المالية القيمة لمؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية الأخرى	جميع أنواع المواعيد النهائية	15
الأسهم المدرجة في مؤشر أسهم VN30/HNX30 (بما في ذلك السندات القابلة للتحويل لهذه الأسهم) والذهب		15
الأسهم الأخرى المدرجة في بورصة فيتنام		25

اللوائح والإجراءات لتحديد حالة مخاطر السوق لإدارة مخاطر السوق

لتحديد رأس المال المطلوب لمخاطر السوق، يجب على البنوك وفروع البنوك الأجنبية أن يكون لديها لوائح مكتوبة بشأن الشروط والمعايير لتحديد البنود ضمن نطاق دفتر التداول لحساب مراكز المخاطر في دفتر التداول، مع ضمان الفصل عن دفتر البنوك. يجب على البنوك وفروع البنوك الأجنبية:

- التمييز بين العمليات في دفتر الأعمال ودفتر البنك. يجب تسجيل بيانات المعاملات بشكل دقيق وكامل وسريع في نظام قاعدة بيانات إدارة المخاطر ونظام المحاسبة في البنك أو فرع البنك الأجنبي.

- تحديد قسم الأعمال الذي يقوم بالمعاملة بشكل مباشر.

- يجب أن تنعكس المعاملات في دفاتر الأعمال والحسابات المصرفية في نظام المحاسبة ويجب مقارنتها بالبيانات المسجلة في قسم الأعمال (دفتر المعاملات أو أي شكل آخر من أشكال التسجيل).

- يجب على إدارة التدقيق الداخلي مراجعة وتقييم البنود الموجودة في دفاتر الأعمال والمصارف بشكل دوري.

حكمة

[إعلان 2]
مصدر