การฉ้อโกงมูลค่า 3,600 พันล้านดองของ Trinh Van Quyet และความสมรู้ร่วมคิดของบริษัทตรวจสอบบัญชี

ในกรณีที่เกิดขึ้นที่บริษัทมหาชนจำกัด FLC Group (เรียกโดยย่อว่า FLC Group) และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง อดีตประธาน FLC Trinh Van Quyet ได้ถูกเสนอให้ดำเนินคดีในสองข้อหา คือ การฉ้อโกงและการยักยอกทรัพย์สิน และการจัดการตลาดหุ้น

ตามข้อสรุปเพิ่มเติมของหน่วยงานตำรวจสอบสวนกระทรวงความมั่นคงสาธารณะ ในแง่ของการฉ้อโกงเพียงอย่างเดียว นาย Quyet และผู้สมรู้ร่วมคิดได้ยักยอกเงินจากนักลงทุนไปกว่า 3,600 พันล้านดอง โดยใช้กลอุบายในการเพิ่มทุนก่อตั้งของบริษัท Faros Construction Joint Stock Company (จาก 1,500 ล้านดองเป็น 4,300 ล้านดอง) โดยจดทะเบียนหุ้นเพื่อขายออกไป

ดูด่วน 20:00 26 กุมภาพันธ์ : นาย Trinh Van Quyet ใช้เงินที่ยักยอกมาซ่อมแซมวิลล่า | ใครบ้างที่จำเป็นต้องเปลี่ยนบัตรประชาชน?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — จำเลย Trinh Van Quyet อดีตประธานของ FLC Group

เป็นที่น่าสังเกตว่าเพื่อให้การดำเนินการของจำเลย Trinh Van Quyet และผู้ใต้บังคับบัญชาสามารถดำเนินการได้อย่างประสบความสำเร็จ หน่วยงานอัยการได้ระบุว่าผู้นำและเจ้าหน้าที่หลายท่านของตลาดหลักทรัพย์นครโฮจิมินห์ (HoSE) และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งรัฐต้องมีบทบาทที่สำคัญมาก นอกจากนี้ ก็เป็นไปไม่ได้ที่จะไม่พูดถึงการสนับสนุนจากบริษัทหลักทรัพย์

จากการสอบสวนสรุปได้ว่า เพื่อดำเนินการตามขั้นตอนการลงทะเบียนเพื่อจดทะเบียนหุ้น ROS ของบริษัท Faros เอกสารสำคัญฉบับหนึ่งก็คือรายงานทางการเงินประจำปี 2557 2558 และ 3 เดือนแรกของปี 2559 ของบริษัทนี้

หน่วยงานสองแห่งที่ได้รับเลือกให้ดำเนินการตรวจสอบ คือ บริษัท สอบบัญชีและบัญชีฮานอย จำกัด (เรียกโดยย่อว่า บริษัทสอบบัญชีฮานอย) และบริษัท สอบบัญชี เอเอสซี จำกัด (ปัจจุบันคือ บริษัท สอบบัญชี ทีทีพี จำกัด)

ฉ้อโกงเงินนับพันล้านดอง อดีตประธาน FLC ตรีญ วัน กวี่ต นำเงินไปทำอะไร?

การออกรายงานการตรวจสอบตามระเบียบการเพื่อรับเงิน

ตามที่หน่วยงานตำรวจสอบสวนของกระทรวงความมั่นคงสาธารณะระบุว่า เมื่อทำสัญญาตรวจสอบบัญชี นายเหงียน ง็อก ติญห์ ผู้อำนวยการใหญ่บริษัทตรวจสอบบัญชีฮานอย ทราบชัดเจนว่ารายงานทางการเงินของบริษัทฟารอสไม่มีพื้นฐานเพียงพอที่จะได้รับการยอมรับอย่างสมบูรณ์ อย่างไรก็ตาม บริษัทนี้ยังคงออกรายงานการตรวจสอบอิสระ ซึ่งรายงานทั้งหมดยอมรับงบการเงินและรายงานส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัท Faros อย่างครบถ้วน

เมื่อบริษัท Faros ยื่นคำขอรับการรับรองเป็นบริษัทมหาชนต่อแผนกกำกับดูแลภาครัฐของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ได้ตรวจพบว่ารายงานการตรวจสอบไม่เป็นไปตามกฎระเบียบ และได้ร้องขอให้มีการตรวจสอบและออกรายงานการตรวจสอบใหม่

อย่างไรก็ตาม บริษัทตรวจสอบบัญชีฮานอยไม่ได้ดำเนินการตรวจสอบซ้ำ ในทางกลับกัน นายติญห์และผู้สอบบัญชีของบริษัท นายเล วัน ตวน ยังคงออกรายงานการตรวจสอบอิสระ 3 ฉบับ ซึ่งยอมรับงบการเงินและรายงานการเพิ่มทุนของเจ้าของบริษัท Faros โดยเพิ่มเพียงส่วน "หมายเหตุถึงผู้อ่านงบการเงิน" เท่านั้น

หน่วยงานอัยการตัดสินว่าการกระทำของจำเลย Tinh และ Tuan ขัดต่อกฎระเบียบและละเมิดมาตรฐานการตรวจสอบบัญชีของเวียดนาม การออกรายงานการตรวจสอบที่ไม่ถูกต้องสร้างเงื่อนไขให้จำเลย Trinh Van Quyet และพวกพ้องของเขาใช้ เตรียมเอกสารเพื่อร้องขอ และจดทะเบียนหุ้น ROS

นายติ๋ญห์ยอมรับการกระทำของตนเองต่อหน่วยงานสอบสวน และกล่าวว่า FLC Group และบริษัทต่างๆ ในระบบนิเวศน์เป็นลูกค้ารายใหญ่และประจำของบริษัทตรวจสอบบัญชีฮานอย ดังนั้นจำเลยจึงได้ออกรายงานการตรวจสอบที่ขัดต่อระเบียบปฏิบัติตามคำขอของบริษัทเพื่อรับชำระเงิน

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — ตำรวจได้ค้นหาสำนักงานใหญ่ของ FLC ในช่วงเวลาที่คดีนี้ถูกดำเนินคดี

ไม่มีการตรวจสอบยืนยันแต่ยังคงลงนามยืนยัน

ในส่วนของบริษัท เอเอสซี สอบบัญชี จำกัด หน่วยงานตำรวจสอบสวน กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ เปิดเผยว่า รองผู้อำนวยการบริษัท นางสาวทราน ทิ ฮันห์ เป็นผู้รับผิดชอบโดยตรงในการรวบรวมบันทึกและเอกสาร เพื่อประเมินและตรวจสอบกิจกรรมการผลิตและการดำเนินธุรกิจตามรายงานทางการเงินของบริษัท ฟารอส

คล้ายกับจำเลยของบริษัทตรวจสอบบัญชีฮานอย แม้ว่าบันทึกการตรวจสอบที่รวบรวมไว้จะไม่เพียงพอ แต่คุณฮันห์ก็ยังคงลงนามและออกรายงานการตรวจสอบพร้อมความเห็นการตรวจสอบที่ยอมรับได้อย่างสมบูรณ์กับผู้สอบบัญชีของบริษัท

นอกจากนี้ นางฮันห์ ยังถูกกล่าวหาว่าไม่ได้ตรวจสอบและรับรองทรัสต์เพื่อการลงทุนของบริษัท ฟารอส แต่ยังคงลงนามยืนยันในเอกสารของบริษัทเกี่ยวกับคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับทรัสต์เพื่อการลงทุนที่ส่งไปยัง HoSE อีกด้วย

การกระทำต่อเนื่องของจำเลยหญิงช่วยให้จำเลย Trinh Van Quyet และผู้สมรู้ร่วมคิดจัดเตรียมเอกสารเพื่ออธิบายตามที่ HoSE ร้องขอ เพื่อที่บริษัท Faros จะได้นำหุ้นเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ กระทำการฉ้อโกง และยักยอกเงินของนักลงทุน

ที่สำนักงานสอบสวน นางฮันห์ สารภาพถึงการกระทำผิดของตน แต่ไม่ยอมรับว่ามีเจตนาฉ้อโกงและยักยอกทรัพย์สิน นอกเหนือจากค่าธรรมเนียมการตรวจสอบสัญญาแล้ว จำเลยจะไม่ได้รับผลประโยชน์อื่นใด

ลิงค์ที่มา