สรุปผลการตรวจสอบธุรกิจ 4 แห่งที่ขายประกันผ่านธนาคาร พบมีการคิดบัญชีต้นทุนภาษีต่ำกว่าความเป็นจริงเป็นจำนวนหลายหมื่นล้านดอง

ANTD.VN - กระทรวงการคลัง เพิ่งออกผลการตรวจสอบเฉพาะทางเกี่ยวกับการขายผลิตภัณฑ์ประกันภัยผ่านสถาบันสินเชื่อ สาขาธนาคารต่างประเทศ (bancass) และเนื้อหาที่เกี่ยวข้อง ให้กับบริษัทประกันชีวิต 4 แห่ง รวมถึง Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife และ Sunlife

อัตราการยกเลิกสัญญาประกันภัยปีแรกสูงถึง 73%

สำหรับบริษัท ประกันชีวิต บีไอดีวี จำกัด ในปี 2564 บริษัท บีไอดีวี เมทไลฟ์ จะขายประกันผ่านสถาบันสินเชื่อแห่งที่ 01 คือ ธนาคารเพื่อการลงทุนและพัฒนาร่วมทุนเวียดนาม (BIDV)

รายได้เบี้ยประกันภัยจากการขายประกันภัยผ่าน BIDV อยู่ที่มากกว่า 1,553 พันล้านดอง คิดเป็น 99.2% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยทั้งหมด และรายได้เบี้ยประกันภัยจากการขายประกันภัยใหม่ที่ถูกใช้ประโยชน์ผ่าน BIDV อยู่ที่มากกว่า 452 พันล้านดอง คิดเป็น 98.3% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยใหม่ที่ถูกใช้ประโยชน์ทั้งหมด

ในปี 2564 บริษัทฯ ได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่ (HI) ผ่านช่องทางธนาคาร จำนวน 21,123 สัญญา โดยมีอัตราการยกเลิกหลังจากปีแรกอยู่ที่ 39.4%

ส่วนบริษัท เอ็มบี เอจแอส ไลฟ์ อินชัวรันส์ จำกัด นั้น บริษัทนี้จำหน่ายประกันผ่าน ธนาคารเอ็มบี และ บริษัท เอ็มบี ชินเซอิ ไฟแนนซ์ (หรือ บริษัท เอ็ม.เครดิต ไฟแนนซ์)

รายได้จากเบี้ยประกันภัยรวมที่ขายผ่านธนาคารอยู่ที่ 4,466 พันล้านดอง คิดเป็นร้อยละ 78 ของรายได้จากเบี้ยประกันภัย รายได้เบี้ยประกันภัยใหม่ผ่านช่องทางธนาคารอยู่ที่ 2,820.9 พันล้านดอง คิดเป็น 74% ของรายได้เบี้ยประกันภัยใหม่ทั้งหมด

ในปี 2564 MB Ageas ได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่ผ่านธนาคารจำนวน 66,757 สัญญา โดยอัตราการยกเลิกและยุติสัญญาประกันภัยหลังจากปีแรกผ่านช่องทางนี้อยู่ที่ 32.4%

สรุปผลการตรวจสอบ 4 ธุรกิจที่ขายประกันผ่านธนาคาร: บัญชีต้นทุนภาษีต่ำกว่าความเป็นจริงมูลค่าหลายพันล้านดอง ภาพที่ 1

กระทรวงการคลังชี้ธุรกิจขายประกันผ่านธนาคารมีพฤติกรรมฝ่าฝืนกฎหมายหลายกรณี (ภาพประกอบ)

อัตราการยกเลิกสัญญาที่สูงที่สุดในปีแรกเป็นของบริษัท ซันไลฟ์เวียดนามประกันภัย จำกัด ในปี 2564 บริษัทแห่งนี้ขายประกันผ่านธนาคาร Asia Commercial Bank ( ACB ) และธนาคาร Tien Phong (TPBank) โดยมีรายได้จากเบี้ยประกันรวมผ่านช่องทางธนาคารอยู่ที่ 2,038 พันล้านดอง คิดเป็น 61.26% ของรายได้จากเบี้ยประกัน รายได้ใหม่จากการให้บริการผ่านช่องทางธนาคารอยู่ที่ 1,907.7 พันล้านดอง คิดเป็น 82.27% (รายได้เบี้ยประกันภัยผ่าน ACB อยู่ที่ 1,248.6 พันล้านดอง และ TPBank อยู่ที่ 789.4 พันล้านดอง)

ในปี 2564 ซันไลฟ์ได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่จำนวน 80,117 สัญญาผ่านทั้งสองธนาคารนี้ โดยอัตราการยกเลิกและยุติสัญญาหลังจากช่วงพิจารณา (ปีแรก) ของสัญญาที่ขายผ่าน TPB อยู่ที่ 73% และผ่าน ACB อยู่ที่ 39%

สำหรับบริษัท พรูเด็นเชียล ประกันชีวิต จำกัด (ประเทศเวียดนาม) ในปี 2564 บริษัทฯ จะเปิดให้บริการการขายประกันผ่านสถาบันสินเชื่อ (ธนาคาร) ได้แก่ VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) และ Shinhan Bank Vietnam

รายได้เบี้ยประกันภัยผ่านช่องทางธนาคารมีมูลค่ากว่า 6,184 พันล้านดอง คิดเป็น 21.48% ของรายได้เบี้ยประกันภัยรวม รายได้เบี้ยประกันภัยใหม่ผ่านช่องทางธนาคารอยู่ที่ 3,700 พันล้านดอง คิดเป็น 54.89% ของรายได้เบี้ยประกันภัยใหม่ทั้งหมด

ในปี 2564 บริษัทฯ ได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่ผ่านช่องทางธนาคารจำนวน 94,431 สัญญา อัตราการรักษาสัญญาปีแรกสำหรับสัญญาประกันภัยที่ใช้ประโยชน์ผ่านช่องทางการประกันภัยผ่านธนาคาร (โดยพิจารณาจากเบี้ยประกันภัย) อยู่ที่ 59% ซึ่งสอดคล้องกับอัตราการยกเลิกและการไม่ถูกต้องในปีแรกที่ 41%

การบัญชีต้นทุนภาษีมูลค่าหลายพันล้านดองต่ำกว่าความเป็นจริง

ในปี 2564 Prudential บันทึกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารมูลค่ากว่า 740,000 ล้านดอง และหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยค่าใช้จ่ายสนับสนุนเบื้องต้นและค่าธรรมเนียมความร่วมมือที่ชำระให้กับตัวแทนจัดงานมีจำนวน 44 พันล้านดอง ค่าใช้จ่ายสนับสนุนการตลาดที่จ่ายให้ธนาคาร 342 พันล้านดอง มอบรางวัลให้กับพนักงานธนาคารโดยตรงสำหรับการแนะนำและจำหน่ายผลิตภัณฑ์ประกันภัยมูลค่ามากกว่า 57,000 ล้านดอง การจ่ายเงินเบี้ยเลี้ยงคงที่และโบนัสให้กับตัวแทนประกันภัยรายบุคคลไม่เป็นไปตามกฎหมาย 296 พันล้านดอง

การนำค่าใช้จ่ายข้างต้นมาคำนวณรวมเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคาร และหักออกเมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ไม่เป็นไปตามบทบัญญัติของกฎหมายว่าด้วยการประกอบธุรกิจประกันภัยและกฎหมายภาษี

ในทำนองเดียวกัน กระทรวงการคลังยังได้ขอให้ BIDV Metlife คำนวณค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารจำนวน 174 พันล้านดอง เพื่อคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลในปี 2564 อีกด้วย

ในบริษัทซันไลฟ์ บริษัทแห่งนี้ยังบันทึกค่าใช้จ่ายและรายได้ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลในปี 2564 มูลค่ากว่า 600,000 ล้านดอง ซึ่งไม่เป็นไปตามกฎระเบียบ

นอกจากนี้ ซันไลฟ์ยังบันทึกการจ่ายเงินสนับสนุนแก่ธนาคารเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อคำนวณภาษีไม่ถูกต้องในปี 2564 เช่น การบันทึกค่าใช้จ่ายสนับสนุนการตลาดสำหรับ TPBank จำนวน 121 พันล้านดอง ACB รวม 124 พันล้านดอง...

จากการละเมิดดังกล่าว กระทรวงการคลังจึงกำหนดให้บริษัท Sun Life Vietnam Insurance ลดค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลในปี 2564 ลงมากกว่า 600,000 ล้านดอง

สำหรับ MB Ageas Insurance ในปี 2021 บริษัทนี้ยังได้บันทึกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล ซึ่งไม่เป็นไปตามกฎระเบียบ ในจำนวน 5.9 พันล้านดอง

ในส่วนของการละเมิดภาษี กระทรวงการคลังได้มอบหมายให้กรมสรรพากรสั่งการให้กรมสรรพากรในพื้นที่ (กรมสรรพากรฮานอยและกรมสรรพากรนครโฮจิมินห์) เร่งรัดและตรวจสอบว่าบริษัทต่างๆ สำแดงและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีและใบกำกับสินค้าสำหรับค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในข้อสรุปการตรวจสอบ จากนั้นดำเนินการจัดการการฝ่าฝืนกฎหมายด้านภาษีและใบแจ้งหนี้ (ถ้ามี) และให้คำแนะนำและจัดการกรณีที่คล้ายคลึงกัน

กรณีตัวแทนประกันและพนักงานธนาคารไม่ปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ของบริษัทนั้น จากการตรวจสอบตัวอย่าง กระทรวงการคลังพบว่ามีหลายกรณีที่ตัวแทนประกันและพนักงานธนาคารไม่ปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ในกระบวนการดำเนินการขายประกัน

การละเมิดที่พบบ่อย ได้แก่ การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการรวบรวมและการประกาศข้อมูลลูกค้าที่ออกโดยบริษัท ไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนการใช้ประโยชน์และการปรึกษาหารือผลิตภัณฑ์ประกันภัยตามระเบียบของบริษัทฯ การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการแสดงรายการและการกรอกข้อมูลบันทึก การขาดความรับผิดชอบในการตรวจสอบข้อมูลในเอกสารและบันทึกการเรียกร้องประกันภัยของลูกค้า

ไม่ปฏิบัติตามระเบียบของบริษัทฯ ว่าด้วยการบริหารจัดการการจัดเก็บเบี้ยประกันภัยอย่างเหมาะสม ไม่มั่นใจคุณภาพการให้คำปรึกษาผลิตภัณฑ์ประกันภัย ไม่รวบรวมข้อมูลลูกค้าอย่างถูกต้องในขั้นตอนการให้คำปรึกษาผลิตภัณฑ์ประกันภัยให้กับลูกค้าตามกฎเกณฑ์...

ลิงค์ที่มา