Заключение проверки 4 предприятий, продающих страховку через банки: занижение налоговых расходов на тысячи миллиардов донгов

ANTD.VN - Министерство финансов только что выдало заключение специализированной проверки по продаже страховых продуктов через кредитные организации, филиалы иностранных банков (bancass) и связанного с ними контента для 4 компаний по страхованию жизни, включая Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife и Sunlife.

Уровень расторжения договора страхования в первый год достигает 73%

Для BIDV Life Insurance Company Limited в 2021 году BIDV Metlife будет продавать страхование через 01 кредитную организацию — Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV).

Доход от страховых премий, полученных через BIDV, достиг более 1 553 млрд донгов, что эквивалентно 99,2% от общего дохода от страховых премий, а доход от новых продаж страховых премий через BIDV достиг более 452 млрд донгов, что эквивалентно 98,3% от общего дохода от новых продаж страховых премий.

В 2021 году Компания заключила 21 123 новых договора страхования (МС) через канал банковского страхования, при этом уровень расторжений после первого года составил 39,4%.

Что касается MB Ageas Life Insurance Company Limited, эта компания продает страховку через MB Bank и MB Shinsei Finance Company (или M.Credit Finance Company).

Общий доход от страховых премий, проданных через банки, достиг 4 466 млрд донгов, что эквивалентно 78% от общего дохода от страховых премий. Объем новых страховых премий, полученных через банковский канал, достиг 2 820,9 млрд донгов, что эквивалентно 74% от общего объема новых страховых премий.

В 2021 году MB Ageas оформил через банк 66 757 новых договоров страхования, из которых показатель аннулирования и прекращения договоров страхования после первого года через этот канал составил 32,4%.

Заключение проверки 4 предприятий, продающих страховку через банки: Недоучет налоговых расходов на сумму в тысячи миллиардов донгов, фото 1

Минфин указал на многочисленные нарушения со стороны предприятий, продающих страховку через банки (иллюстрация)

Самый высокий показатель расторжения договоров за первый год у Sun Life Vietnam Insurance Company Limited. В 2021 году это предприятие продавало страховку через Asia Commercial Bank ( ACB ) и Tien Phong Bank (TPBank), а общий доход от страховых премий через банковский канал достиг 2 038 млрд донгов, что эквивалентно 61,26% от дохода от премий; Новые доходы от эксплуатации через банковские каналы достигли 1 907,7 млрд донгов, что эквивалентно 82,27% (доход от страховых премий через ACB достиг 1 248,6 млрд донгов, а через TPBank — 789,4 млрд донгов).

В 2021 году Sun Life оформила 80 117 новых договоров страхования через эти два банка, из которых процент аннулирований и расторжений после периода рассмотрения (первый год) договоров, проданных через TPB, составил 73%, а через ACB — 39%.

Для Prudential Life Insurance Company Limited (Вьетнам) в 2021 году компания развернет продажи страховых услуг через кредитные организации (банки), включая: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) и Shinhan Bank Vietnam.

Доход от страховых премий по каналу банковского страхования достиг более 6 184 млрд донгов, что эквивалентно 21,48% от общего дохода от страховых премий; Новый доход от премий по каналу банковского страхования достиг 3 700 млрд донгов, что эквивалентно 54,89% от общего объема нового дохода от премий.

В 2021 году Компания оформила 94 431 новый договор страхования через канал банковского страхования. Показатель удержания договоров страхования за первый год, заключенных через канал банковского страхования (на основе страховых премий), составил 59%, что соответствует показателю расторжения и признания недействительными договоров за первый год в размере 41%.

Недоучет налоговых расходов в размере тысяч миллиардов донгов

В 2021 году Prudential зафиксировала более 740 млрд донгов расходов, связанных с деятельностью по банковскому страхованию, и вычла их при определении налогооблагаемого дохода для налога на прибыль предприятий. Из них первоначальные расходы на поддержку и сборы за сотрудничество, уплаченные организующему агенту, составляют 44 млрд донгов; Расходы на маркетинговую поддержку, выплаченные банку, составили 342 млрд донгов; Прямое вознаграждение банковским служащим за внедрение и продажу страховых продуктов на сумму более 57 млрд донгов; Выплата фиксированных надбавок и бонусов отдельным страховым агентам не соответствует нормативным актам и составляет 296 млрд донгов.

Учет вышеуказанных расходов в составе расходов, связанных с деятельностью по банковскому страхованию, и вычет их при определении налогооблагаемой прибыли по налогу на прибыль организаций не соответствует положениям законодательства о страховой деятельности и налогового законодательства.

Аналогичным образом Министерство финансов также потребовало от BIDV Metlife дополнительно учесть 174 млрд донгов расходов, связанных с деятельностью по банковскому страхованию, для расчета налога на прибыль предприятий в 2021 году.

Предприятие Sun Life также отразило более 600 млрд донгов расходов и доходов, связанных с банковской страховой деятельностью, в качестве вычитаемых расходов при определении налогооблагаемого дохода для налога на прибыль предприятий в 2021 году, что не соответствует нормативным актам.

Кроме того, Sun Life также отразила выплаты поддержки банкам в качестве вычитаемых расходов при неправильном расчете налогов в 2021 году, например, отразив расходы на маркетинговую поддержку для TPBank в размере 121 млрд донгов; Общая сумма ACB составляет 124 млрд донгов...

В связи с вышеуказанными нарушениями Министерство финансов требует от страховой компании Sun Life Vietnam Insurance уменьшить вычитаемые расходы при определении налогооблагаемого дохода для налога на прибыль предприятий в 2021 году более чем на 600 млрд донгов.

Что касается MB Ageas Insurance, то в 2021 году это предприятие также учло расходы, связанные с банковской страховой деятельностью, в качестве вычитаемых расходов при определении налогооблагаемого дохода по корпоративному подоходному налогу, что не соответствовало нормативным актам, в размере 5,9 млрд донгов.

Что касается налоговых нарушений, Министерство финансов поручило Главному налоговому управлению поручить местным налоговым управлениям (Налоговому управлению Ханоя и Налоговому управлению города Хошимина) настоятельно рекомендовать предприятиям декларировать и соблюдать налоговое законодательство и счета-фактуры по расходам, указанным в заключении проверки. Далее следует рассмотрение административных нарушений в области налогообложения и выставления счетов-фактур (если таковые имеются), а также руководство и рассмотрение аналогичных дел.

Что касается случаев несоблюдения страховыми агентами и банковскими служащими нормативных актов Компании, то в ходе выборочной проверки Министерство финансов выявило многочисленные случаи несоблюдения страховыми агентами и банковскими служащими нормативных актов в процессе осуществления продаж страховых услуг.

К распространенным нарушениям относятся: несоблюдение правил сбора и раскрытия информации о клиентах, установленных Компанией; Несоблюдение порядка эксплуатации и консультирования по страховым продуктам в соответствии с правилами Компании; Несоблюдение правил декларирования и заполнения записей, отсутствие ответственности при проверке информации в документах и записях о страховых претензиях клиентов;

Ненадлежащее выполнение положений Компании по управлению сбором страховых премий; Не обеспечение качества консультаций по страховым продуктам, неточный сбор информации о клиентах в процессе консультирования клиентов по страховым продуктам в соответствии с нормативными актами...

Ссылка на источник