Предотвращение мошенничества с электронными счетами-фактурами: налоговый сектор хочет, чтобы министерства и секторы присоединились

ANTD.VN - Ожидается, что электронные счета-фактуры ограничат незаконную покупку и продажу счетов-фактур, однако на сегодняшний день такая ситуация все еще довольно распространена, несмотря на усилия налоговой отрасли по борьбе с мошенничеством.

Мошенничество со счетами-фактурами и покупками по-прежнему процветает

Ранее налоговая отрасль рассчитывала, что использование электронных счетов-фактур позволит ограничить мошенничество. Руководство Главного налогового управления заявило, что при использовании электронных счетов-фактур все транзакции отслеживаются в налоговом органе, и налоговый орган будет использовать электронные решения, такие как анализ тенденций, «большие данные» или искусственный интеллект, для выявления нарушений. Что еще более важно, проверкой нарушений занимаются налоговые органы, а не другие соответствующие ведомства.

За год с лишним внедрения электронных счетов-фактур по всей стране на сегодняшний день было выставлено около 4 миллиардов электронных счетов-фактур. Главное налоговое управление также запустило Центр базы данных электронных счетов-фактур для выявления признаков рисков при выдаче и использовании электронных счетов-фактур, помогая отслеживать и предотвращать использование незаконных счетов-фактур предприятиями.

Однако на самом деле мошенничество с электронными счетами-фактурами по-прежнему довольно распространено. Эта деятельность не только секретна, но и осуществляется открыто в социальных сетях. Просто введите фразу «купля-продажа счетов-фактур» в строку поиска, и на Facebook появятся десятки групп с десятками тысяч участников. Многие участники публикуют статьи о продаже/покупке счетов-фактур с налогом на добавленную стоимость (НДС) с общедоступной контактной информацией.

Недавно Главное налоговое управление было вынуждено направить документ в Министерство информации и коммуникаций, чтобы оно приняло участие в предотвращении этой ситуации. Главное налоговое управление заявило, что в последнее время наблюдается явление, когда некоторые предприятия, организации и частные лица намеренно используют возможности социальных сетей, используя технологии для размещения информации и рекламы незаконной купли-продажи счетов-фактур с добавленной стоимостью, что наносит большой ущерб государственному бюджету.

Соответственно, Главное налоговое управление обратилось к Министерству информации и коммуникаций с просьбой координировать действия с Департаментом радио, телевидения и электронной информации и соответствующими подразделениями для координации действий с налоговыми органами с целью предотвращения, удаления и обработки веб-сайтов с признаками информации и рекламы купли-продажи счетов-фактур в киберпространстве.

Предотвращение мошенничества с электронными счетами-фактурами: налоговый сектор хочет, чтобы министерства и секторы присоединились к фото 1

Ситуация с незаконной торговлей электронными счетами-фактурами по-прежнему остается весьма сложной.

Главное налоговое управление также обратилось ко всем налоговым департаментам с просьбой проверить информацию о незаконных продажах электронных счетов-фактур на платформах в киберпространстве; Собирайте информацию об организациях и лицах, незаконно продающих электронные счета-фактуры, и обращайтесь с ними в соответствии с правилами.

«При выявлении нарушений налогового и счетного законодательства налоговые органы будут обрабатывать или консолидировать записи, передавать их в полицию для обработки в соответствии с правилами, а также уведомлять соответствующие налоговые органы и вносить всю информацию в приложение для проверки счетов-фактур», — потребовал исполняющий обязанности генерального директора Главного налогового департамента Май Суан Тхань.

Необходимость синхронной координации

Указывая на лазейки для налогового мошенничества, г-жа Ле Тхи Дуен Хай - директор Департамента налоговой декларации и бухгалтерского учета (Главный департамент налогообложения) сказала: В настоящее время процедуры регистрации предприятий (включая новую регистрацию и изменение информации) очень удобны, для юридических документов законного представителя или владельца требуется только 1 из 3 типов копий (не обязательно нотариально заверенных или сертифицированных): удостоверение личности или удостоверение личности гражданина или паспорт. Подавая документы в электронном виде, физическим лицам не нужно посещать офис регистрации бизнеса; Представленные юридические документы представляют собой сканированные копии.

Система регистрации предприятий пока не осуществляет автоматический контроль данных, поэтому существует множество случаев, свидетельствующих об использовании ненадлежащих личных юридических документов при регистрации предприятия; Неверное указание сведений о регистрации предприятия; Частные лица регистрируют несколько предприятий, а затем покидают местонахождение предприятия, чтобы открыть другой бизнес с целью купли-продажи, используя незаконные счета-фактуры...

Пользуясь вышеуказанной открытостью, предприятия, созданные с целью мошенничества со счетами-фактурами, часто работают в течение короткого периода времени, около 1-2 лет, затем временно приостанавливают или прекращают деятельность, но не завершают процедуры ликвидации в агентстве по регистрации предприятий и налоговых органах, чтобы избежать проверок и проверок со стороны компетентных органов.

Если налоговый орган заподозрит что-либо и назначит проверку или досмотр, это будет означать, что предприятие завершило процедуры по временному приостановлению деятельности или больше не осуществляет деятельность по зарегистрированному адресу.

Кроме того, чтобы избежать проверок и обнаружения со стороны налоговых органов и органов государственного управления, данные субъекты часто меняют местонахождение своего бизнеса; Лица, проживающие в данном районе или имеющие в данном районе местонахождение предприятия, но головной офис предприятия находится в другом районе, где они проживают или ведут бизнес...

Поддельное местонахождение бизнеса или поддельный договор аренды для регистрации места нахождения бизнеса; Органы регистрации предприятий и налоговые органы не располагают информацией, позволяющей проверить, находится ли предприятие по правильному зарегистрированному адресу или нет...

Поэтому, по словам представителя Главного налогового управления, для полного предотвращения использования незаконных счетов-фактур необходимо синхронное участие функциональных секторов, таких как: органы полиции, таможенные органы и органы регистрации предприятий.

Соответственно, налоговый сектор рекомендует ужесточить правила создания новых предприятий; контроль информации о лицах, участвующих в создании и управлении предприятиями; Необходимо синхронизировать, стандартизировать и аутентифицировать всю персональную идентификационную информацию лиц, участвующих в создании бизнеса; Добавить сведения о судимости в досье о регистрации предприятия, досье об изменении содержания регистрации предприятия в отношении лиц, участвующих в создании и управлении предприятием, в целях соблюдения положений Закона о предприятиях...

Ссылка на источник