개인소득세 개혁: 재무부가 더 많이 들어야 한다

개인소득세 계산 시 가족공제에 대한 이야기가 다시 한번 화제가 되고 있습니다. 16개 부처와 지방자치단체가 가족공제 수준을 현재 수준보다 1.5배 인상하자고 동시에 제안했습니다. 이는 가족공제 수준이 너무 시대에 뒤떨어져 있다는 이유에서입니다.

현행 개인소득세법의 일부 조항은 수년간 적용되어 왔지만 몇 가지 단점이 드러나 현재 상황에 더 이상 적합하지 않습니다. - 사진: TTD

Tuoi Tre 와의 인터뷰에서 많은 전문가들은 개인소득세 대체법안 초안이 2025년 10월 국회에서 논의되고, 2026년 5월 국회에서 승인되어 2027년부터 적용될 가능성이 있는데, 기간이 너무 길다고 말했습니다. 2020년부터 2024년 말까지 소비자물가지수(CPI)가 약 16% 상승했고, 2025년 말에는 20%에 도달할 것으로 예상됩니다. 2027년까지 조정을 기다려야 한다면, 많은 월급쟁이들이 생활비를 충당하기에 소득이 충분하지 않더라도 세금을 내야 할 것입니다.

"가족공제"에 지쳐

응우옌(호치민시 고밥구) 씨는 가족의 월수입이 3,000만 동 정도인데, 최근 물가가 계속 오르고 있어 여유 자금이 없다고 말했습니다. 자녀에 대한 공제액은 한 달에 440만 동이지만, 자녀 한 명당 한 달 수업료는 식비, 학용품비, 주말 오락비 등 기타 비용은 포함하지 않고 약 500만 동입니다.

잉여금이 없기 때문에, 학년이 시작될 때마다 가족은 교복 구입, 학년 초 시설비, 학부모 기금, 학급 기금 등 일련의 비용으로 "해결"해야 하는 엄청난 압박을 받습니다. 이러한 비용은 합법적이기는 하지만 공제되지 않고, 세무 당국은 이를 모두 한 달에 440만 VND의 금액으로 "계약"합니다.

"게다가 저희는 아직도 매달 700만 동(VND)에 집을 임대하고 있는데, 공제받을 수 없어요. 몇 달 동안 돈이 하나도 남아 있지 않아서 생활비를 충당하기 위해 수백만 동(VND)을 빌려야 하는데, 그래도 세금을 내기 위해 열심히 일해야 해요."라고 응우옌 씨는 말했다.

최근 생활비가 더 비싸지면서 많은 납세자들은 더욱 걱정하고 있습니다. 투이 씨(12군)는 설 연휴 후 호치민 시로 돌아온 후 모든 품목의 가격이 오른 것을 보고 매우 놀랐다고 말했습니다. 제 집 근처에서 포 한 그릇이 30,000동에서 35,000동으로 올랐고, 빵 한 덩어리가 20,000동에서 22,000동으로 올랐고, 찹쌀 한 봉지가 12,000동에서 15,000동으로 올랐습니다.

"호치민시뿐만 아니라 최근 뗏 연휴 때 남편 고향인 빈즈엉에 갔을 때도 물가가 이미 새로운 물가 수준을 형성해서 어지러웠습니다. 지난 몇 년간 급여는 오르지 않고 오히려 줄었고, 개인 소득세 계산 시 가족 공제액도 그대로라 저 같은 직장인들은 생활비를 계산할 때 머리가 아팠습니다." 투이 씨는 화가 나서 가족 공제액을 조속히 조정하고, 직장인들이 더 쉽게 세금을 낼 수 있도록 세율을 높여야 한다고 제안했습니다.

재정부가 발표한 개인소득세법 시행 10년 총괄 보고 및 평가에 따르면, 전체 예산 수입에서 개인소득세가 차지하는 비중은 2011년 5.33%에서 2023년 9% 이상으로 꾸준히 증가하여, 부가가치세와 법인소득세에 이어 세무 제도에서 세 번째로 큰 세수입을 창출하는 세금이 되었습니다.

민당광 로펌의 이사인 트란 쏘아 변호사에 따르면, 임금과 급여 수입은 총 개인 소득세 수입의 60~70%를 차지하며, 이는 10가지 과세 소득 유형 중에서 가장 중요한 수입원입니다. "따라서 그동안 급여소득자들이 많이 불평한 것은 이해할 만하지만, 지금까지 재무부는 납세자들의 부담을 줄이기 위해 가족 공제 수준 조정을 지연시키는 데 여전히 많은 이유를 대고 있습니다."라고 Xoa 씨는 말했습니다.

물가 상승으로 국민들의 삶이 점점 더 어려워지고 있다 - 사진: 광딘

누진세 일정은 세금 부담을 초래합니다.

재무부가 개정을 추진하는 중요한 내용 중 하나는 소득세 누진세율 체계에서 세율을 현재 수준보다 7단계 낮춰 임금과 급여 소득자의 세금 부담을 줄이는 것입니다. 실제로 많은 국가들이 세금 구간을 줄였습니다. 예를 들어 인도네시아와 필리핀은 세금 구간을 5~35%의 세율 구간으로 5단계로 줄였습니다. 말레이시아도 2024년부터 11위에서 9위로 하락했습니다.

EY 베트남 컨설팅 JSC의 부총괄 이사인 후옌 응우옌(Huyen Nguyen) 여사에 따르면, 홍콩, 호주, 인도네시아 등 5가지 세율을 적용하는 국가와 지역이 전 세계적으로 낮은 세율을 유지하고 있는 경우가 많습니다. 따라서 임금 및 급여 소득이 있는 개인 납세자의 부담을 줄이기 위해 가족 공제 수준을 높이고 세금 구간을 줄이는 것 외에도 개정 세법에서는 각 구간에서 과세 소득을 높이는 방안을 고려해야 합니다.

베트남과 유사한 1인당 평균 소득과 동일한 최고 세율 35%를 가진 국가들과 비교했을 때, 베트남의 과세 소득 기준선인 35%는 상대적으로 낮습니다. 필리핀과 인도네시아는 35%로 가장 높은 세율을 적용하지만, 인도네시아는 연 50억 루피아(약 6억 6,700만 동/월)의 소득에 적용하는 반면, 필리핀은 연 800만 페소(약 2억 8,800만 동/월)의 소득에 적용합니다.

"한편, 베트남에서는 35% 세율이 적용되는 과세 소득이 월 8,000만 동(VND)이 넘으며 지난 15년간 적용되어 왔습니다."라고 응웬 후옌(Nguyen Huyen) 여사는 말하며, 세계은행 자료에 따르면 2009년 베트남의 평균 소득은 약 1,120달러였다고 덧붙였습니다. 2023년까지 베트남의 평균 소득은 약 4,346달러에 도달할 것으로 예상된다. 따라서 2009년부터 2023년까지 베트남의 평균 소득은 3.73배 이상 증가했습니다.

평균 소득이 증가했고, 납세자 수와 개인 소득세가 크게 증가했습니다. 개인 소득세 수입이 매우 빠르게 증가하고 있다는 증거가 있습니다. 재무부에 따르면 2011년에는 38조 4,690억 VND에 이르렀고, 2024년에는 18조 9,000억 VND로 늘어날 것으로 예상됩니다.

따라서 타이응우옌성 세무국은 이 법을 개정하기 위한 누진세율표에 대한 의견에서 납세자의 부담을 줄이기 위해 처음 세 가지 세금 구간에 대한 세율을 인하할 것을 제안했습니다. 실제로 1, 2, 3세율 구간에 속하는 납세자는 생활비를 충당할 수 있는 정도의 소득을 가지고 있지만 여전히 추가 개인 소득세를 내야 합니다.

출처: 재무부 - 데이터: Le Thanh - 그래픽: TAN DAT

2027년까지 가족 공제 조정을 기다릴 수 없습니다.

Tuoi Tre 와의 인터뷰에서 많은 전문가들은 개인소득세 대체법안 초안이 2025년 10월 국회에서 논의되고, 2026년 5월 국회에서 승인되어 2027년부터 적용될 가능성이 있는데, 기간이 너무 길다고 말했습니다. 세무 전문가인 응우옌 응옥 투 씨에 따르면, 이 로드맵이 지금부터 2027년까지 이어진다면 납세자들은 계속해서 지치게 기다릴 것이라고 합니다.

한편, 2020년부터 2024년 말까지 소비자물가지수(CPI)는 약 16% 증가했습니다. 그리고 올해 CPI가 증가할 것으로 예상되므로 CPI가 20%에 도달할 가능성은 충분히 있습니다. "따라서 납세자들은 더 이상 기다릴 수 없습니다. 재무부는 가족 공제 수준을 적절하게 인상하는 방안을 국회 상임위원회에 제출할 수 있도록 정부에 조속히 보고해야 합니다."라고 투 씨는 제안했습니다.

한편, 후옌 응우옌 씨는 개인 소득세를 계산하기 전에 교육, 의료비 등 일부 필수 비용을 공제할 수 있도록 하는 재무부의 개정 방향에 대해서는 높게 평가하지만, 가족 공제 수준은 기본 급여 인상에 따라 매년 또는 최소 2~3년마다 검토하고 조정해야 한다고 생각합니다.

"또한, 현재 규정된 대로 소비자물가지수(CPI)가 20% 이상 상승할 때까지 기다리는 대신, 지역 최저임금 인상이나 소비자물가지수(CPI) 상승에 따라 가족 공제 수준을 조정하는 것도 고려할 수 있습니다. 예를 들어, 2024년 7월 1일부터 지역 최저임금이 6% 인상되면 가족 공제 수준도 6% 인상됩니다."라고 응우옌 후옌 씨는 제안했습니다.

트란 소아 변호사는 또한 급여 소득자에 대한 개인 소득세법을 조정하는 데 있어 두 가지 핵심 문제는 가족 공제 수준을 조정하는 것과 누진세 일정을 조정하는 것이라고 말했습니다. 소아 씨에 따르면, 2005~2006년에 개인소득세법이 제정되었을 당시 연간 CPI 성장률은 두 자릿수에 달했습니다. 따라서 CPI가 20% 상승한다는 규제는 가족공제액을 증가시킬 것이라는 의견이 많습니다. 왜냐하면 약 2년 후에는 CPI가 그 증가 수준에 도달할 것으로 예상되기 때문입니다.

하지만 실제로 최근 몇 년 동안 CPI가 20% 인상되기까지 5~6년이 걸렸고, 그 후 절차를 제안하고 조정하는 데 1~2년이 더 걸려 가족공제수준은 적용되기 전부터 시대에 뒤떨어진 것이었습니다. 게다가 CPI 바구니에는 700개가 넘는 품목이 들어 있지만, 그 중 필수적인 품목은 20~30개에 불과해 가족 공제액을 조정하는 기준으로 사용하기에 적합하지 않습니다.

"따라서 고정된 수준을 정하는 대신, 계산 방식을 연구하고 가족 공제 수준을 적절하고 쉽게 적용할 수 있도록 조정할 수 있는 근거를 마련해야 합니다. 이를 통해 납세자에게 불이익을 주지 않고 현재의 틀에 갇히지 않도록 해야 합니다. 누진세율을 조정할 때도 마찬가지입니다."라고 소아 씨는 제안했습니다.

교육, 건강관리, 주택 등의 비용을 공제해야 합니다.

재무부는 최근 정부에 대체 소득세법을 제정하자는 제안을 제출하면서, 가족 공제 수준을 조정하고, 특히 교육, 의료비 등 특정 비용을 공제할 수 있도록 허용하는 방안을 제안했습니다. 또한, 납세자들의 부담을 줄이기 위해 임금 및 급여 소득에 대한 누진세율도 7단계로 낮아질 예정입니다.

이 법안에 대해 16개 부처와 지방자치단체는 납세자와 부양가족의 월 1,100만 동과 440만 동이 더 이상 적합하지 않다는 이유로 가족 공제 수준을 인상할 것을 제안했습니다. 하띤성은 납세자의 경우 가족 공제액을 월 1,800만 동, 부양가족의 경우 월 800만 동으로 늘리는 방안을 제안했습니다. 국방부는 기본급 인상률에 맞춰 가족공제 수준을 높이는 방안도 제안했다. 또한 지자체에서는 가족공제수준이 각 지역 및 전국의 실제 생활여건에 적합하도록 지역별 최저임금을 기준으로 정해지도록 권고하고 있습니다. 이에 따라 최저임금은 4개 지역으로 나뉘며, 이는 4단계의 가족공제에 해당합니다.

많은 지자체에서는 세금을 계산하기 전에 교육, 건강 관리, 주택 비용과 같은 구체적인 공제 항목을 추가할 것을 제안하기도 합니다.

Huyen Nguyen 여사(EY 베트남 컨설팅 주식회사 부총괄이사):

1단계 세금을 납부하는 사람들의 경우 개인소득세를 즉시 인하해야 합니다.

정부는 납세자들의 불이익을 줄이기 위해 개인소득세법 개정을 기다리는 동안, 1단계 납세자들을 위한 세금 감면안을 국회에 제출해야 합니다.

정부는 2009년과 마찬가지로 경기 침체를 방지하고 사회 보장을 확보하기 위해 사업소득, 급여소득, 임금소득, 상속소득, 증여소득 등을 가진 개인에 대해 2009년 상반기 개인소득세 면제에 관한 결의안을 국회에 제출했습니다.

2011년에는 경제가 많은 어려움에 직면했고, 납세자들의 삶도 많은 어려움에 직면했습니다. 정부는 2011년 마지막 5개월 동안 급여, 임금 및 사업으로부터 과세 소득이 있는 개인 및 사업 가구에 대해 개인 소득세를 1단계 개인 소득세 수준으로 면제해 달라는 내용을 국회에 보고했습니다.

코로나19가 발생한 지 2년, 그리고 코로나19 이후인 2023년부터 현재까지 근로자의 소득은 감소한 반면 필수품 비용은 증가했습니다. 따라서 국회는 개인소득세 납부자들의 어려움을 공유하기 위한 지원 정책을 내놓는 것을 고려할 수 있다.

출처: https://tuoitre.vn/sua-thue-thu-nhap-ca-nhan-bo-tai-chinh-can-lang-nghe-nhieu-hon-20250211075724534.htm