今回の改正では、企業法に実質的所有者に関する内容が追加されます。
2025 年 2 月に政府に提出される企業法改正案の新しい点は何ですか?
今回の改正では、企業法に実質的所有者に関する内容が追加されます。
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| マネーロンダリング防止に関する国際公約を実施する政策を実行するため、改正企業法では新たな概念と一連の新たな規制が追加される。 |
実質的所有者を特定する
計画投資省は、企業法（改正版）の策定に関する提案草案の中で、取り組む必要がある5つの政策グループに言及した。
一つは、法律の統一性と統一性を確保することです。第二に、企業が市場に便利かつ安全かつ透明性を持って参入・撤退するための制度的枠組みを完成させます。第三に、コーポレートガバナンスに関する法的規制を充実させることです。 4番目は、マネーロンダリングの防止と撲滅に関する国際的な約束を実施することです。第五に、個人事業者（個人事業主）の活動のための法的根拠を形成すること。
マネーロンダリング防止に関する国際公約を実施する政策を実行するため、改正企業法では新たな概念と一連の新たな規制が追加される。
具体的には、新企業法第 4 条に、企業の実質的所有者の概念が追加されます。
「企業の実質的所有者」とは、企業の定款資本を直接所有するか、または間接的に他の者を介して企業を支配または管理する権利を有する個人をいいます。 
計画投資省が今年2月に政府に提出する予定の計画では、法人の実質的所有者は3つの基準のいずれかを満たす個人となる。または、企業の定款資本の25%以上を実際に直接または間接に所有する個人。または、個人が直接または間接的に企業の配当金または利益の25％以上を受け取っている場合。または、ビジネス運営を最終的に管理する個人。
それに伴い、計画投資省は、企業を管理する権利を次のようにより明確に規定するために、いくつかの条項を改正することを提案しました。企業を管理する権利とは、所有権、株式の取得、資本拠出、または会社の意思決定を通じて、その企業の活動を管理する能力を持つ個人、組織、または個人または組織のグループです。
企業と関係者の実質的所有権に関する義務についても改正が提案されており、企業が事業登録、事業登録内容の変更登録、企業の設立と運営に関する情報の公開に関する義務を完全かつ迅速に履行するよう定められている。実質的所有者に関する情報を収集、更新、保存します…
企業は、事業登録書類、実質的所有者に関する情報、報告書に記載された情報の真実性と正確性に責任を負い、設立登録時に実質的所有者に関する情報を事業登録機関に通知する義務があります...
企業法も改正され、実質的所有者に関する情報の利用が規制され、犯罪防止および取り締まりの任務を遂行するために、管轄の国家機関および法執行機関は、国家企業登録管理機関および企業登録機関に対し、企業登録に関する国家情報システムに保存されている実質的所有者に関する情報の提供を要求する権利を有する。
実質的所有者情報を追加する理由は何ですか?
上記の改正および補足は、マネーロンダリングの防止および撲滅に関する国際的な公約を実施することを目的としていることを明確にする必要があります。
2007年、ベトナムはアジア太平洋マネーロンダリンググループ（APG）の加盟国となった。ベトナムはAPGのメンバーとして、2007年以来、FATFの40の勧告に基づく評価方法に従ってAPGの多国間評価ラウンドに参加してきました。
コーポレートガバナンスに関する国際的な慣行では、実質的所有者に関する情報の透明性が求められます。実質的所有者を特定し、実質的所有者に関する情報を提供することは、商業詐欺、脱税、汚職、マネーロンダリング、テロ資金供与を防止し、これらと戦うための重要な手段でもあります。 
マネーロンダリング対策に関する多国間評価報告書（PCRT）の結果によると、ベトナムは1年間（2022年3月から2023年3月まで）、FATFの強化されたレビュープロセスと重大な欠陥のある国のレビュープロセスの対象となり、多国間評価報告書で特定された欠陥に対処しなければなりません。
しかし、この期間が終わった後も、我が国は依然として法的枠組みの改善の要件を満たしていません。
そのため、FATFは2023年6月30日にベトナムを正式に強化監視リスト（グレーリストとも呼ばれる）に掲載し、2年以内（2025年5月まで）に特定の期限を定めてFATFが指定した是正措置を講じることを要求しました。
FATF が言及した措置の 1 つは、「管轄当局が法人 (および該当する場合は法的取り決め) の実質的所有者に関する完全で正確かつ最新の情報をタイムリーに入手できるようにするとともに、違反に対して適切で効果的、釣り合いが取れた抑止力のある制裁を適用するためのメカニズムを確立する」ことです。
国がグレーリストに載せられると、その国の経済は多くの悪影響を受けることになります。 IMFの調査によると、グレーリストに掲載された国では、その国への外国投資の流入が大幅に減少する（国の総GDPの約7.6％）。さらに、国内の金融機関（銀行、保険、証券など）の対外金融取引には他国からより高い手数料が課せられ、取引に対する監視も強化されることになります。これらのコストは、経済規模に応じて数百万ドルに達すると推定されています。
最近、FATFとAPGは、わが国がコミットメントの履行を改善する措置を講じない場合、FATFは引き続きベトナムを「ブラックリスト」に掲載すると警告した。その時、我が国、特に企業は多くの深刻な影響を受ける可能性があります。例えば、ベトナムの金融機関は海外に支店や代表事務所を設立することが禁止されます。ベトナムの金融機関の海外支店および子会社は、検査および監督の強化の対象となる。我が国への外国直接投資（FDI）の流入は減少する可能性があります...
この結果の理由の 1 つは、我が国では企業の実質的所有者に関する情報の収集に関する規制がないため、この内容に関連する基準が評価されないことです。
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出典: https://baodautu.vn/de-xuat-sua-doi-luat-doanh-nghiep-se-trinh-chinh-phu-trong-thang-22025-co-gi-moi-d244409.html
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