電子請求書詐欺の防止：税務部門は省庁や各部門の参加を求めている

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ANTD.VN - 電子請求書は請求書の違法な売買を制限することが期待されていますが、税務業界が詐欺と戦う努力をしているにもかかわらず、これまでのところ、この状況は依然としてかなり一般的です。

売買、請求書詐欺は依然として横行している

これまで、税務業界では電子請求書の使用により不正行為を抑制できると期待されていました。税務総局の幹部らは、電子インボイスにより、税務当局ですべての取引が追跡され、税務当局は傾向分析や「ビッグデータ」、AIなどの電子ソリューションを使用して違反を検出すると述べた。さらに重要なのは、違反の検証は他の関連機関ではなく、税務当局によって行われるという点です。

全国で電子請求書を導入してから1年以上が経過し、これまでに約40億通の電子請求書が発行されています。税務総局はまた、電子請求書の発行および使用におけるリスクの兆候を検出するために電子請求書データベースセンターを導入し、企業による違法な請求書の使用を追跡して防止するのに役立っています。

しかし、現実には、電子請求書詐欺は依然としてかなり一般的です。この活動は秘密であるだけでなく、ソーシャルネットワーク上で公然と行われます。検索バーに「請求書の売買」というフレーズを入力するだけで、数万人のメンバーがいる数十のグループが Facebook 上に表示されます。公開連絡先情報付きで付加価値税 (VAT) 請求書の販売/購入に関する記事を投稿しているメンバーが多数います。

最近、税務総局は情報通信省に文書を送り、この事態の防止に協力するよう要請した。税務総局は、最近、一部の企業、団体、個人がソーシャルネットワーキングスペースを故意に悪用し、テクノロジーを利用して情報を掲載し、付加価値インボイスの違法な売買を宣伝し、国家予算に大きな損害を与えているという現象が発生していると述べた。

したがって、税務総局は情報通信省に対し、ラジオ・テレビ・電子情報局および関連部署と連携し、サイバースペースでの請求書の売買に関する情報や広告の兆候を示すウェブサイトを防止、削除、対処するよう税務当局と連携するよう要請した。

電子請求書の違法取引をめぐる状況は依然として非常に複雑です。

税務総局はまた、すべての税務部門に対し、サイバースペース・プラットフォーム上での違法な電子請求書販売に関する情報を検討するよう要請した。電子請求書を違法に販売している組織や個人の情報を収集し、規制に従って処理します。

「税務当局は、税法やインボイス法違反を発見した場合、記録を処理または統合し、警察に移送して規定に従って処理させるとともに、関係税務当局に通知し、すべての情報をインボイス検証アプリケーションに入力する」と、税務総局のマイ・スアン・タン局長代理は要請した。

同期調整の必要性

税務申告・会計部（税務総局）のレ・ティ・ズエン・ハイ部長は、脱税の抜け穴を指摘し、次のように述べた。「現在、事業登録手続き（新規登録や情報変更を含む）は非常に簡便であり、法定代表者または所有者の法的文書には、身分証明書または国民身分証明書、またはパスポートの3種類のコピーのうち1つだけが必要です（公証や認証は不要です）。」書類を電子的に提出すれば、個人は事業登録事務所に行く必要がありません。提出された法的文書はスキャンされたコピーです。

企業登録システムはまだデータを自動的に管理していないため、企業登録時に不適切な個人法定文書を使用している兆候が見られるケースが多くあります。事業登録情報の誤った申告。個人が複数の事業を登録した後、その事業所を放棄し、違法な請求書を使用して売買を目的として別の事業を設立する...

こうしたオープンな状況を利用し、インボイス詐欺を目的として設立された事業者は、1～2年程度の短期的な営業を行った後、一時的に営業を停止または中止するが、管轄当局による検査や調査を回避するため、事業者登録機関や税務当局への解散手続きは行わないケースが多い。

税務当局が疑いを持ち、検査や調査に来た時点で、企業は営業を一時停止する手続きを終えているか、登録された営業所の住所では営業していない状態です。

さらに、税務当局や国家管理機関による検査や摘発を避けるため、これらの主体は頻繁に事業所の場所を変えています。この地域に住んでいる個人、またはこの地域に事業所があるが、企業の本社は居住地または事業所とは別の地域にある場合...

営業所を登録するための偽の営業所または偽の賃貸契約。事業登録機関や税務当局には、事業所が正しい登録住所にあるかどうかを確認するための情報がありません...

したがって、税務総局の代表者によると、違法な請求書の使用を完全に防止するには、警察機関、税関、事業登録機関などの機能部門の同時参加が必要です。

したがって、税務部門は新規企業の設立に関する規制を強化することを推奨しています。企業の設立及び経営に参加する個人の管理情報。事業所に参加する個人のすべての個人識別情報を同期し、標準化し、認証する必要があります。企業登録書類に犯罪歴を追加し、企業法の規定に従って企業の設立と管理に参加する個人の企業登録内容を変更する書類...

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