Le 24 juin, le lieutenant-général To An Xo, porte-parole du ministère de la Sécurité publique, a déclaré que l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique avait rendu une décision visant à poursuivre l'affaire pénale de « contrebande » et « d'évasion fiscale » survenue au poste frontière de Lao Bao, province de Quang Tri ; Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company et unités liées.
Les premiers résultats de l'enquête ont déterminé que de 2022 à aujourd'hui, Nguyen Thi Hoa, résidant dans la ville de Lao Bao, district de Huong Hoa, province de Quang Tri et Nguyen Thi Gai ont organisé un réseau de contrebande de plus de 3 tonnes d'or, d'une valeur totale d'environ 5 000 milliards de VND. La quantité d'or de contrebande a été acheminée du Laos au Vietnam via le poste frontière de Lao Bao, dans la province de Quang Tri, pour être vendue à des boutiques d'or au Vietnam à des fins de profits illégaux.
Deux accusés ont été poursuivis pour fraude fiscale : Le Xuan Tung (à gauche) et Le Thuy Quynh.
Les résultats de l'enquête ont également déterminé que Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company avait déclaré et rapporté de manière malhonnête le règlement des impôts en 2021, montrant des signes d'évasion fiscale, causant des dommages à l'État, initialement estimés à 6 145 milliards de VND.
Sur la base des documents et des preuves recueillis, l'agence d'enquête a décidé de poursuivre et d'appliquer des mesures préventives contre deux personnes : Le Xuan Tung - Président du Conseil d'administration et Directeur général de Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company et Le Thuy Quynh pour le crime de « fraude fiscale ». Dans le même temps, l'agence d'enquête a décidé de poursuivre et d'appliquer des mesures préventives contre 18 personnes pour contrebande, dont : Nguyen Thi Hoa, Nguyen Thi Gai, Nguyen Thi Van (exploitante du magasin d'or Kim Linh)...
D'un point de vue juridique, l'avocat Nguyen Duc Hung, président du conseil d'administration du cabinet d'avocats A&H LLC - Barreau de Hanoi, a déclaré qu'actuellement, l'Agence de police d'enquête vient d'ouvrir une affaire et de poursuivre l'accusé, c'est la première étape de l'enquête sur l'affaire. Le contenu de l’affaire, la nature et l’étendue de la violation ainsi que la responsabilité pénale spécifique de chaque accusé dépendront des résultats de l’enquête, des poursuites et du procès de l’affaire par les agences de poursuite compétentes.
Cependant, selon les premiers résultats de l'enquête, avec une quantité d'or de contrebande atteignant plus de 3 tonnes (valeur totale d'environ 5 000 milliards de VND) et des actes d'évasion fiscale causant des dommages au budget de l'État initialement estimés à 6 145 milliards de VND, il s'agit d'un cas particulièrement grave, violant l'ordre de gestion économique, le régime de gestion du commerce extérieur et la gestion fiscale de l'État.
Selon l'avocat Hung, accusés d'avoir fait passer en contrebande plus de 3 tonnes d'or (d'une valeur d'environ 5 000 milliards de VND), les sujets seront poursuivis pour responsabilité pénale pour « contrebande », la circonstance principale étant « des marchandises illégales d'une valeur de 1 000 000 000 VND ou plus », avec une peine d'emprisonnement de 12 à 20 ans conformément aux dispositions de la clause 4 de l'article 188 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017.
Pour ceux qui sont accusés d'évasion fiscale, causant un préjudice à l'État de 6,145 milliards de VND, ils seront poursuivis pour responsabilité pénale pour « évasion fiscale », avec la circonstance cadre étant « commettre une évasion fiscale d'un montant de 1 000 000 000 VND ou plus », avec le type et le cadre de la sanction étant une amende de 1 500 000 000 VND à 4 500 000 000 VND ou une peine d'emprisonnement de 02 ans à 07 ans conformément aux dispositions de la clause 3, article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017.
L'avocat Nguyen Duc Hung.
En outre, ceux qui commettent des actes de « contrebande » ou de « fraude fiscale » peuvent également être passibles de sanctions supplémentaires, à savoir une amende de 20 000 000 à 100 000 000 VND, une interdiction d’occuper un poste, d’exercer une profession ou d’effectuer certains travaux pendant 1 à 5 ans, ou la confiscation d’une partie ou de la totalité de leurs biens (clause 5, article 188 et clause 4, article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Dans ce cas, selon l'avocat Hung, en plus de gérer la responsabilité pénale des individus, les agences de poursuite doivent également enquêter et clarifier si Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company (une entité juridique commerciale) a commis les crimes de « contrebande » ou « d'évasion fiscale » ou non ? Français Conformément à la clause 1 de l'article 75 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, une personne morale commerciale sera tenue pénalement responsable lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies : « a) L'acte criminel est commis au nom de la personne morale commerciale ; b) L’infraction est commise au profit d’une personne morale commerciale ; c) Le crime est commis sous la direction, la gestion ou l’approbation d’une personne morale commerciale ; d) Le délai de prescription des poursuites pénales tel que prévu aux clauses 2 et 3 de l’article 27 du présent Code n’a pas expiré.
S'il existe des motifs suffisants pour inculper et condamner pour ces crimes, Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company sera également passible de sanctions conformément aux dispositions de la loi. Spécifiquement:
Pour le délit de « contrebande », les personnes morales commerciales commettant des délits (avec des marchandises illégales d'une valeur de 1 000 000 000 VND ou plus) en vertu des dispositions de la clause 4 de l'article 188 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, seront passibles d'une amende de 7 000 000 000 VND à 15 000 000 000 VND ou verront leurs opérations suspendues pour une période de 06 mois à 03 ans. En plus de la peine principale mentionnée ci-dessus, une personne morale commerciale commettant le délit de « contrebande » peut également être soumise à des peines supplémentaires telles qu'une amende de 50 000 000 à 300 000 000 VND, une interdiction d'exercer une activité, une interdiction d'opérer dans certains domaines ou une interdiction de mobilisation de capitaux de 01 an à 03 ans (points d et e, clause 6, article 188 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Pour le délit de « fraude fiscale », les personnes morales commerciales commettant des délits (d'un montant de 1 000 000 000 VND ou plus) en vertu des dispositions de la clause 3 de l'article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, seront passibles d'une amende de 3 000 000 000 VND à 10 000 000 000 VND ou verront leurs opérations suspendues pour une période de 06 mois à 03 ans. Parallèlement, une personne morale commerciale commettant ce délit peut également être passible de sanctions supplémentaires, à savoir une amende de 50 000 000 à 200 000 000 VND, une interdiction d'exercer une activité, une interdiction d'opérer dans certains domaines ou une interdiction de mobilisation de capitaux de 1 à 3 ans (points c et d, clause 5, article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Français Dans le cas où il est conclu qu'une personne morale commerciale commettant le « délit de contrebande » ou le « délit d'évasion fiscale » a « porté atteinte à la sécurité, à l'ordre et à la sécurité sociale » et qu'elle est incapable d'en remédier aux conséquences, ses activités peuvent également être suspendues de manière permanente conformément aux dispositions de l'article 79 et du point d de la clause 6 de l'article 188 et du point d de la clause 5 de l'article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Nguyen Hien (VOV.VN)
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