La conclusion de l'Inspection gouvernementale a souligné de nombreuses lacunes de la Banque d'État au cours de la période 2013-2017 lors de l'évaluation et de l'approbation de la restructuration des banques.
Ces informations sont mentionnées dans l'annonce de la conclusion de la mise en œuvre du projet de restructuration et de traitement des créances douteuses des banques au cours de la période 2013-2017.
Pour restructurer les établissements de crédit, la Banque d'État a publié des critères de classification des banques faibles basés sur une supervision, une inspection et un audit indépendants. 9 banques sont incluses dans cette liste. Cependant, après inspection, l'Inspection générale du gouvernement a constaté que trois banques, Phuong Nam, Viet A (VietABank) et National Bank (NCB), répondaient aux critères de « banques faibles qui doivent être restructurées », mais avaient été chargées par la Banque d'État d'élaborer des plans d'auto-restructuration et d'auto-correction. Ces trois banques ont toutes des créances douteuses de plus de 10 %, la NCB à elle seule en compte 32,6 %.
Siège de la Banque d'État, octobre 2022. Photo : Giang Huy
Lors du processus de préparation du plan de restructuration, l'Inspection gouvernementale a déclaré que certaines banques avaient également violé la loi. Plus précisément, le projet de HDBank a été approuvé alors qu'elle n'avait pas encore achevé l'apport en capital et l'achat d'actions dépassant le ratio prescrit auprès de la Petroleum Trading Joint Stock Company et de la Nhon Trach Investment Joint Stock Company. ABBank a également fait approuver son plan de restructuration avant d'avoir finalisé la cession de ses filiales et sociétés affiliées.
Dans le cas de la fusion et de la restructuration de Sacombank, selon la conclusion, au moment de l'inspection, cette banque a violé la propriété croisée avec Kien Long Bank et a apporté des capitaux pour acheter des actions de Saigon Seafood Trading Joint Stock Company dépassant les 11 % prescrits.
En outre, la mise en œuvre de certaines solutions et recommandations du plan de restructuration après la fusion de Sacombank est encore limitée, insuffisante et risquée, comme la lente récupération de 934 milliards de VND auprès de certains particuliers qui repo (achètent et vendent des actions à terme) de Kien Long Bank. Cette banque n’a pas encore engagé de consultant pour déterminer la valeur réelle au moment de la fusion ; Faibles résultats de recouvrement des intérêts attendus, lenteur du recouvrement des créances sur les actifs autorisés en raison du statut juridique incomplet des actifs.
En revanche, la signature de l’accord pour déterminer le prix de cession des actions Sacombank détenues par M. Tram Be et les personnes liées tarde ; La banque n'a pas non plus constitué de provisions pour créances irrécouvrables avant la vente à VAMC pour un montant de 1 958 milliards de VND et n'a pas constitué de provisions pour créances irrécouvrables pour un montant de 4 412 milliards de VND qui ne remplissaient pas les conditions de vente à VAMC.
En ce qui concerne le traitement des créances douteuses des établissements de crédit , l'Inspection générale du gouvernement a déclaré que les organismes de gestion n'ont pas correctement évalué la situation des créances douteuses.
Au cours de la période 2013-2017, le taux de créances douteuses était de 4,46 % au 30 juin 2013. Ce ratio a diminué à 2,25% à la fin de 2015 et à 1,99% en 2017. Les créances irrécouvrables ont été réduites à moins de 3% grâce à la vente à la Vietnam Asset Management Company (VAMC), environ 43% du total des créances irrécouvrables ont été traitées au cours de cette période. Si l'on inclut la dette vendue à VAMC qui n'a pas été traitée, les ratios d'endettement en 2015 et 2017 étaient respectivement de 6,3 % et 4,5 %.
Cependant, l'Inspection gouvernementale a déclaré que certains établissements de crédit ont communiqué à la Banque d'État des données incomplètes sur les créances douteuses, ainsi qu'une classification et un transfert de groupe de créances inexacts. Par exemple, Sacombank n'a pas encore transféré le groupe de dettes pour le prêt de 262 milliards de VND de la société Duc Long Gia Lai, conformément à la recommandation de l'auditeur lors du rapport à la Banque d'État.
La Banque d'État autorise la Sacombank à constituer des provisions en fonction de sa capacité financière (conformément à l'article 2 de la circulaire 02) pour les créances irrécouvrables qui ne sont pas encore nées au moment de l'approbation du plan et qui devraient survenir dans les 10 ans. L'annonce des conclusions de l'inspecteur du gouvernement indique que cette affaire n'est pas juridiquement stricte.
En ce qui concerne la responsabilité de VAMC , selon les conclusions de l'inspection, au cours de cette période, les activités de l'entreprise consistaient à acheter des créances douteuses avec des obligations spéciales à des conditions approuvées par la Banque d'État. Il s’agit d’une solution temporaire visant à prolonger le temps dont disposent les établissements de crédit pour traiter progressivement les créances douteuses, réduisant ainsi la dette inscrite dans leurs livres, alors qu’en réalité le montant de la dette reste inchangé.
Après avoir acheté la dette, VAMC autorise toujours les banques à gérer la dette, donc, en substance, l'établissement de crédit doit toujours assumer toutes les responsabilités de recouvrement et de gestion de la dette. À la fin de 2017, VAMC avait acheté un total de 309 711 milliards de VND de dette principale au bilan, le prix d'achat de la dette utilisant des obligations spéciales était de 279 255 milliards de VND.
L'Inspection gouvernementale a constaté que le projet d'achat de dette avec des obligations spéciales auprès de la VAMC ne garantissait pas la transparence et l'objectivité, et manquait de documents juridiques pour le prouver.
Certains dossiers d'achat de dettes à l'aide d'obligations spéciales auprès de la VAMC comportent des violations, comme le fait que les actifs garantissant la créance irrécouvrable lors de la vente de la créance à cette entreprise ne remplissent pas les conditions d'« actifs légaux, avec des documents valables et un statut juridique ». La garantie de la créance irrécouvrable au moment de la vente à VAMC n’a pas été évaluée par un organisme d’évaluation indépendant ; Le non-respect des conditions prescrites affecte la valeur nominale des obligations spéciales utilisées pour le refinancement des prêts.
Selon l'agence d'inspection, 34 dossiers d'achat de créances douteuses de 13 banques au moment de la vente de la dette à VAMC comportaient des violations, dont 59 % des dossiers comportaient des garanties qui n'étaient plus entièrement légales, les garanties restantes n'avaient pas été évaluées ou l'évaluation avait expiré. Cela affecte la détermination de la valeur de la déduction des garanties lors de la constitution des provisions pour risques, reflétant de manière incorrecte le prix d'achat de la dette et la valeur nominale des obligations spéciales utilisées pour le refinancement des prêts.
La cause des lacunes et insuffisances mentionnées ci-dessus, selon l'Inspection du Gouvernement, les dirigeants de la Banque d'Etat et certaines unités fonctionnelles de cette agence, est que le VAMC n'a pas sérieusement accompli ses tâches de conseil, de construction de mécanismes, d'évaluation, d'approbation et de supervision de la restructuration et du traitement des créances irrécouvrables.
En outre, certaines banques ne respectent pas strictement les réglementations et les instructions de la Banque d’État en matière de restructuration et de traitement des créances irrécouvrables. Ces banques ne reflètent pas non plus la situation réelle et proposent des solutions de restructuration inappropriées, ce qui oblige à réviser le plan à plusieurs reprises et à retarder son approbation. D’autres ont violé les réglementations sur l’octroi de crédit et la comptabilisation des intérêts courus au cours du processus de restructuration.
Au vu des conclusions ci-dessus, l’agence d’inspection recommande au Premier ministre d’ ordonner à la Banque d’État de remédier aux lacunes ; Examiner les responsabilités des responsables de la période 2012-2015, des individus, des collectifs et des unités connexes concernant les lacunes dans la restructuration des établissements de crédit et le traitement des créances douteuses.
La Banque d'État doit également revoir et améliorer ses institutions, rectifier sa gestion et achever le projet de restructuration des institutions de crédit associées au traitement des créances douteuses dans la période à venir. Les établissements de crédit doivent remédier aux manquements, aux défauts et aux violations et veiller à gérer les responsabilités des unités et des individus placés sous leur autorité.
L'Inspection gouvernementale a demandé au VAMC de revoir son rôle dans la participation au traitement des créances irrécouvrables, de rectifier l'achat de créances à l'aide d'obligations spéciales pour se conformer à la réglementation et d'examiner les violations découvertes lors de l'inspection pour surmonter les problèmes existants.
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