Cientos de negocios intermediarios 'desaparecen'

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Muchos artículos de alto riesgo

Al revisar la información de gestión tributaria, las autoridades fiscales encontraron que algunas empresas reembolsaron impuestos a la exportación de yuca, madera y productos forestales con altos riesgos fiscales. En consecuencia, las autoridades fiscales deben realizar inspecciones y verificaciones.

Los trucos y comportamientos de los defraudadores de reembolsos de impuestos ocurren principalmente en la etapa intermedia de compra y venta de bienes.

En el caso de la yuca, los productos madereros y forestales, el impuesto devuelto surge en la etapa intermedia (debido a la compra directa a los productores forestales sin procesamiento o solo a través de un procesamiento preliminar normal, que no está sujeto al impuesto al valor agregado), en la etapa intermedia surgen principalmente costos de gestión, costos logísticos... Por lo tanto, algunos sujetos se han aprovechado del mecanismo de política estatal para engañar y apropiarse de las devoluciones de impuestos.

Recientemente, el Ministerio de Finanzas ha ordenado al Departamento General de Tributación coordinar con unidades profesionales del Ministerio de Seguridad Pública para detectar y manejar una serie de casos de evasión fiscal y apropiación de devoluciones del impuesto al valor agregado (IVA), tales como: El caso de comercio ilegal de facturas de IVA y evasión fiscal ocurrido en Phu Tho; Infracciones de devolución de impuestos en Ninh Binh y Vinh Phuc...

La Dirección General de Impuestos también identificó una serie de actos fraudulentos típicos.

Se trata de sujetos que se aprovechan de las políticas abiertas en la normativa sobre establecimiento de empresas para constituir empresas no con fines de producción y negocio sino con fines de compra y venta de facturas de IVA para lucrarse y defraudar el dinero de los impuestos. En consecuencia, algunos sujetos han establecido una cadena de negocios (representados legalmente por parientes, familiares o representantes contratados) para comprar y vender en círculo, utilizando facturas ilegales para legalizar los insumos para que las empresas reembolsen los impuestos.

Los intermediarios crean listas falsas para comprar madera directamente a los agricultores, criar ganado directamente o comprar y vender facturas ilegales para deducir impuestos, legalizar mercancías flotantes con el fin de no tener que declarar y pagar el IVA (5%) en la etapa intermedia del comercio.

Las empresas que solicitan devolución del IVA utilizan facturas ilegales (compradas a empresas que no tienen actividades productivas o comerciales) o utilizan facturas de empresas que han abandonado sus direcciones comerciales o han cambiado continuamente su estatus operativo en muchas localidades diferentes para declarar deducciones del IVA ingresado y preparar solicitudes de devolución del IVA.

"Los trucos y comportamientos de los defraudadores de devolución de impuestos ocurren principalmente en la etapa intermedia de compra y venta de bienes", dijo el Departamento General de Impuestos.

Al revisar 120 negocios, 110 intermediarios "desaparecieron"

Según la Dirección General de Impuestos, algunas empresas intermediarias muestran indicios de alto riesgo, como la suspensión temporal de sus actividades o la huida tras emitir facturas a empresas exportadoras (F1). Las declaraciones de ingresos e impuestos entre empresas intermediarias no coinciden correctamente. La empresa vendedora (F2, F3,...) declara unos ingresos pequeños pero la empresa compradora (F1) declara un IVA soportado deducible elevado. Los pagos bancarios también tienen señales de riesgo, como que las transacciones se realicen el mismo día y sea la misma persona la que retire el dinero.

A través de la revisión, inspección y verificación de las devoluciones de impuestos en 120 empresas, se descubrió que 110 empresas intermediarias habían abandonado sus ubicaciones comerciales, detenido operaciones y estaban esperando la disolución en la etapa intermedia. Las empresas que han recibido reembolsos de impuestos han utilizado materiales de entrada y comprado facturas a empresas intermediarias. Las empresas intermediarias no han declarado ni pagado impuestos ni han comprobado el origen de las materias primas y los bienes adquiridos. El presupuesto aún no ha recaudado impuestos de estas empresas, pero debe resolver los reembolsos de impuestos para las empresas que los reciben en una etapa posterior.

"Esto supone una cuestión de presión para las autoridades fiscales", reconoció la Dirección General de Impuestos. La determinación del monto elegible para la devolución de impuestos debe basarse en los resultados de verificar si la compraventa de bienes es real o no, lo que genera muchas dificultades en el manejo de los registros.

Por lo general, en algunos casos, las solicitudes de devolución del impuesto sobre el almidón de yuca fueron informadas por las autoridades fiscales extranjeras de que algunas empresas vietnamitas habían tenido transacciones con empresas extranjeras que no existían en la base de datos de las autoridades fiscales extranjeras o existían pero no admitían haber tenido transacciones con empresas vietnamitas.

Se trata de algunos expedientes de solicitudes de devolución de impuestos con indicios de violar la ley para apropiarse de dinero de los impuestos del presupuesto estatal, afectando negativamente a empresas saludables que cumplen con las leyes tributarias.

"Después de que las autoridades fiscales detectaron algunos de los riesgos mencionados en las solicitudes de devolución de impuestos, muchas empresas enviaron documentos de forma proactiva a las autoridades fiscales solicitando la cancelación de sus solicitudes de devolución", indicó el Departamento General de Impuestos.

El Departamento General de Impuestos ha ordenado a los departamentos tributarios locales fortalecer aún más el control de las devoluciones del IVA de artículos de exportación de alto riesgo, centrándose en instruir a las autoridades tributarias en todos los niveles sobre los criterios para identificar riesgos en las devoluciones de impuestos, zonificar el alcance de la verificación para las empresas intermediarias, brindar orientación sobre los procedimientos de verificación e inspección de la devolución del IVA, pero también manejar con prontitud los expedientes de devolución del IVA de los contribuyentes de conformidad con las regulaciones y los procedimientos de gestión tributaria.

Casi 99.000 billones de VND en reembolsos de impuestos en los primeros 9 meses del año Hasta fines de septiembre de 2023, la autoridad fiscal había emitido 12.721 decisiones de devolución del IVA con un monto total de impuestos reembolsados de casi 99.000 billones de VND.

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