El proyecto de propuesta sobre el desarrollo de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (sustitución) del Ministerio de Finanzas está atrayendo la atención pública, especialmente los comentarios del Comité Popular de la Ciudad de Can Tho.
El Comité Popular de la Ciudad de Can Tho propuso que la unidad que redacta la Ley del Impuesto sobre la Renta Personal (reemplazo) estudie la posibilidad de ampliar el cálculo del impuesto para los intereses de ahorro y eximir del impuesto solo los depósitos a pequeña escala.
De acuerdo con la normativa vigente, están exentas del impuesto las personas físicas que reciben intereses de depósitos en entidades de crédito y sucursales de bancos extranjeros (incluidos depósitos a la vista, depósitos a plazo, ahorros, certificados de depósito, pagarés, letras del tesoro y montos con principio de reembolso total de capital e intereses).
En la actualidad, sólo los ingresos procedentes de intereses de depósitos corporativos están sujetos al impuesto sobre la renta de sociedades.
Respecto a esta propuesta, la Sra. Ta Thi Hien (45 años, de Hanoi) dijo que actualmente, todos los bancos tienen pequeños paquetes de ahorro, incluso con 1 millón de VND, se puede abrir una cuenta de ahorros, por lo que durante mucho tiempo, con el dinero sobrante, todavía ahorra, a veces solo unos pocos millones de VND. "Normalmente, sólo ahorro pequeñas cantidades y elijo principalmente plazos cortos para poder retirar el dinero cuando lo necesito. Por eso, gravarlo no es razonable", dijo Hien.
"Mis ahorros provienen de salarios excedentes que no uso. Tengo que pagar el impuesto sobre la renta personal sobre mi salario, pero cuando pongo mi salario en ahorros, tengo que pagar el impuesto sobre la renta personal nuevamente. ¿Eso no es impuesto sobre impuestos?" - añadió la Sra. Hien.
El experto financiero Nguyen Thuy Anh dijo que las personas que eligen invertir ahorrando son aquellas que buscan inversiones seguras y de bajo riesgo, como bienes raíces y acciones. Elegir depositar ahorros en un banco es el canal de inversión más seguro, no el más atractivo. Pueden ser personas mayores o personas con un nivel bajo o medio de dinero excedente. Por lo tanto, si los depósitos de las personas están sujetos al impuesto sobre la renta personal, existe el riesgo de que ese dinero fluya hacia canales como el oro, el dólar o los bienes raíces...
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Impacto en las tasas de interés
Según el Dr. Can Van Luc, experto en banca y finanzas , gravar los intereses del ahorro podría afectar la capacidad de movilización de capital del sistema bancario y de la economía. "Una vez que la cantidad de depósitos de las personas disminuya, los bancos comerciales tendrán que competir en las tasas de interés de los depósitos, lo que conducirá a un aumento en las tasas de interés de los préstamos y los prestatarios (empresas y personas) seguirán siendo los más afectados", analizó el experto.
"Gravar los intereses de los depósitos es algo normal en los países desarrollados, pero en Vietnam no se debería hacer por el momento. En el futuro, si aplicamos impuestos, tendremos que determinar los sujetos, los umbrales impositivos y aplicarlos solo a las personas con ingresos altos", analizó el Dr. Can Van Luc.
Un representante del banco dijo que al utilizar los ahorros de los clientes para inversiones y negocios, los propios bancos han pagado el impuesto sobre la renta corporativa. En otras palabras, todas las actividades de inversión empresarial rentables han contribuido con impuestos al estado por parte de las partes involucradas.
Por lo tanto, la propuesta de gravar con un impuesto sobre la renta personal los depósitos de ahorro debe estudiarse científicamente y de manera exhaustiva y, al mismo tiempo, debe existir una base de datos para evaluar el impacto de esta política en el nivel de las tasas de interés en el sistema bancario y en la economía.
En respuesta a estas opiniones contradictorias, el Ministerio de Finanzas dijo que la dirección del Estado es reestructurar las fuentes de ingresos presupuestarios para garantizar un sistema financiero nacional seguro y sostenible. Una de las soluciones importantes es ampliar la base impositiva y limitar la integración de las políticas sociales en los impuestos.
Al mismo tiempo, las políticas de exención, reducción y aplazamiento de impuestos deben garantizar la neutralidad. Este punto de vista se implementa en el espíritu de la Resolución 07/2016 del Politburó.
En el proyecto de ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (sustitutivo), el Ministerio de Finanzas también citó experiencias de varios países como referencia.
Por ejemplo, en Tailandia, los ingresos imponibles se dividen en varias categorías, incluidos los ingresos por dividendos y los intereses de depósitos bancarios. En China, la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas estipula que los intereses sobre depósitos, los dividendos y la distribución de beneficios son ingresos imponibles. De manera similar, en Corea, los intereses de los depósitos también están sujetos al impuesto sobre la renta personal.
Sin embargo, algunos otros países aplican políticas de deducción fiscal para el pago de intereses hipotecarios para ayudar a las personas a adquirir viviendas.
Por ello, en esta revisión de la Ley del IRPF, el Ministerio de Hacienda estudia añadir deducciones específicas, entre ellas los intereses de los préstamos para vivienda. El ajuste del alcance de las exenciones y reducciones tributarias debe considerarse en función de muchos factores, asegurando la coherencia con las políticas estatales, las prácticas internas y las tendencias de reforma fiscal en el mundo.
Fuente: https://phunuvietnam.vn/ban-khoan-truoc-de-xuat-danh-thue-thu-nhap-tien-lai-gui-tiet-kiem-20250218162459753.htm
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