In diesem Fall wurde die Angeklagte Nguyen Thi Ngoc Anh (Leiterin der Generalabteilung der Hai Ha Company) wegen des Verbrechens der Verletzung von Buchhaltungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen strafrechtlich verfolgt. Le Thi Hue (frühere Geschäftsführerin und Hauptbuchhalterin der Hai Ha Company) wurde wegen Verstoßes gegen Vorschriften zur Verwaltung und Nutzung von Staatsvermögen, der Verluste und Verschwendung verursachte, sowie Verstoßes gegen Buchhaltungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen strafrechtlich verfolgt.

Der Anklage zufolge wurde der Hai Ha Company am 17. März 2017 vom Ministerium für Industrie und Handel eine Berechtigung zur Tätigkeit als Erdölgroßhändler erteilt. Von 2017 bis zum 12. Januar 2024 hat die Hai Ha Company für den Preisstabilisierungsfonds (BOG) Rückstellungen in Höhe von über 612 Milliarden VND gebildet.

Allerdings nutzte Frau Tran Tuyet Mai die ihr übertragene Aufgabe, diesen Fonds zu verwalten, und wies Frau Le Thi Hue an, für die Einrichtung des BOG-Fonds nur 295 Milliarden VND zu zahlen. Die restlichen 317 Milliarden VND wurden illegal verwendet.

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Angeklagte Tran Tuyet Mai, Vorsitzende des Verwaltungsrats und Generaldirektorin der Hai Ha Company. Foto: Ministerium für öffentliche Sicherheit

Am 12. Januar 2024 erließ das Ministerium für Industrie und Handel eine Entscheidung zum Widerruf der Berechtigungsbescheinigung zur Tätigkeit als Erdölgroßhändler der Hai Ha Company.

Nach dem Entzug ihrer Berechtigung als wichtige Händler im Erdölgeschäft zahlten Frau Tran Tuyet Mai und Le Thi Hue nicht sofort wie vorgeschrieben den gesamten BOG-Fonds in den Staatshaushalt ein. Für den Staat entstand dadurch ein Schaden von über 317 Milliarden VND.

In Bezug auf die Fälschung und Verfälschung von Buchhaltungsunterlagen lautet die Anschuldigung, dass der Hauptbuchhalter und Nguyen Thi Ngoc Anh, Leiter der Hauptabteilung der Hai Ha Company, während des Vorgangs zwei Buchhaltungssysteme eingerichtet hätten, um die Produktion und Geschäftsaktivitäten zu überwachen, zu verwalten und darüber Bericht zu erstatten.

Insbesondere eine schnelle Buchhaltungssoftware für die vorschriftsmäßige Steuerberichterstattung und die Visoft Accounting Software (interne Buchhaltungsbücher) zur Überwachung und Verwaltung der tatsächlichen Verkaufsaktivitäten der Hai Ha Company.

Die Untersuchung ergab, dass in der Buchhaltungssoftware Fast mehr als 150 Millionen Liter A95-Benzin verkauft und zur Zahlung der Umweltschutzsteuer deklariert wurden. Bei Visoft Software liegt die tatsächlich verkaufte Menge des A95-Benzins bei über 154 Millionen Litern.

So ließ die Hai Ha Company über 3 Millionen Liter A95-Benzin aus den Büchern weg und deklarierte und zahlte keine Steuern. Diese Menge A95-Benzin unterliegt im Jahr 2010 der Umweltschutzsteuer.

In der Anklageschrift heißt es, dass die Hai Ha Company, seit sie eine Gewerbeerlaubnis für den Export und Import von Benzin und Öl erhalten hat, die von den Benzin- und Ölkäufern an den Staat gezahlte Umweltschutzsteuer eingezogen und verwaltet hat und daher für die Verwaltung der Höhe der eingezogenen Umweltschutzsteuer verantwortlich ist. Deklarieren Sie mehr als die oben genannten 3 Millionen Liter A95-Benzin vollständig, berechnen Sie eine Steuer von 4.000 VND/Liter und zahlen Sie die Steuer am 25. jedes Monats.

Allerdings wies Frau Mai die Angeklagten Le Thi Hue, Hauptbuchhalterin, und Nguyen Thi Ngoc Anh, Leiterin der Hauptabteilung, an, zwei Buchhaltungssysteme einzurichten und zu verwenden, um die oben genannte Menge an tatsächlich verkauftem A95-Benzin außerhalb der Buchhaltungsbücher (Steuerberichte) zu halten und einen Betrag von über 15 Milliarden VND an Umweltschutzsteuern zu verbuchen, wodurch dem Staat ein Schaden entstanden sei.

Am 31. Dezember 2024 veröffentlichte der forensische Experte der Generaldirektion für Steuern ein Gutachten, in dem er feststellte, dass dem Staatshaushalt durch die Nichteinhaltung der Geschäftsbücher und die Nichtdeklarierung der verkauften Umweltschutzsteuer ein Steuerverlust von über 15 Milliarden VND entstanden sei.