Nachdem die TPBank die Basel-III-Standards erfüllt hat, hebt sie diesen Standard beim Kapitaleinsatz gemäß der internen Ratingmethode (einfach und fortgeschritten) weiterhin auf ein höheres Niveau.
Die Bank hat gerade eine Auftaktzeremonie für das Basel-III-Kapitalberechnungsprojekt abgehalten, das auf der internen Ratingmethode einschließlich der Basis- und erweiterten Version (FIRB und AIRB) basiert. An der Veranstaltung nahmen Vertreter der Staatsbank, der Abteilung für die Aufsicht über die Sicherheit des Kreditinstitutssystems und Vertreter der KPMG Company Limited, des Projektumsetzungspartners, teil.
Die Implementierung des IRB-Ansatzes hilft den Banken nicht nur bei der Optimierung ihrer Kapitalkosten, sondern trägt auch zur Verbesserung der Managementkapazitäten bei der Anwendung der IRB-Ergebnisse im Geschäftsbetrieb bei. Zu den bekanntesten Anwendungen des IRB-Ansatzes zählen Kreditmanagementaktivitäten wie die Festlegung von Limits, die Preisgestaltung von Krediten und die Messung der Effizienz. Parallel dazu handelt es sich um ein proaktives Portfoliomanagement auf der Grundlage von Risikoniveaus, risikoadjustierten Renditen und der Risikobereitschaft der Bank für jedes spezifische Risikoportfolio, wodurch ein Beitrag zu effektiven Entscheidungen zur Kapitalallokation und zur Kapitalplanung/-strategie geleistet wird. Zusätzlich zu diesen Anwendungen wird TPBank weiterhin IRB-Ergebnisse erforschen und bei der Umsetzung kommender Projekte anwenden, um die Risikomanagementkapazität der Bank weiter zu verbessern.
Bei der Veranstaltung würdigte Herr Le Trung Kien, stellvertretender Direktor der Abteilung für die Aufsicht über die Sicherheit des Kreditinstitutssystems, die Ausrichtung und Initiative der TPBank bei der Umsetzung des Basel-III-Projekts.
Laut Herrn Kien ist die Anwendung von Standards bei der Entwicklung des Systems der Kreditinstitute neben der Skalenentwicklung auch die Technologie die Grundlage für die Aufrechterhaltung und Gewährleistung der Sicherheit des Bankensystems. Dieses Projekt mit dem festgelegten kurzfristigen Fertigstellungsplan wird für die TPBank eine große Herausforderung darstellen, doch im Erfolgsfall wird es einen neuen Fortschritt im Risikomanagement darstellen und die langfristigen Grundwerte steigern.
Bei der Veranstaltung hielt Herr Le Trung Kien, stellvertretender Direktor der Abteilung für die Aufsicht über die Sicherheit des Kreditinstitutssystems, eine Rede. Foto: TPBank
Basel bezeichnet die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht erlassenen Bankenaufsichtsverträge mit dem Ziel, durch eine Verbesserung der Qualität der Bankenaufsicht weltweit die Finanzstabilität zu stärken. Insbesondere legt das Basel III-Abkommen wesentliche Anforderungen an das Kapital- und Liquiditätsmanagement fest. Je höher der Standard, desto strenger sind die Kapitalanforderungen und damit auch die obligatorische Anwendung größerer Puffer zur Reduzierung operationeller Risiken. Nach dem bisherigen Standardansatz (SA) wurden den Bankaktiva feste Risikogewichte zugewiesen, die für jede unterschiedliche Aktivagruppe auf Grundlage ihres jeweiligen Risikoniveaus festgelegt wurden. Dadurch können die Banken Liquidität, Fremdkapitalaufnahme und ausreichende Kapitalreserven sicherstellen, um sich an Marktschwankungen anzupassen und wirtschaftlichen Schocks standzuhalten.
„Die Möglichkeit, mehr Kapitalreserven als nötig zu haben, ist jedoch ein suboptimaler Punkt dieser Methode, da sie die Rentabilität und den Gewinn der Bank direkt beeinflusst“, sagte ein Vertreter der TPBank.
Gleichzeitig ermöglicht der IRB den Banken, ihre eigenen internen Modelle und Praktiken zum Risikomanagement zu nutzen, um die Risikokomponenten und Risikoniveaus ihrer Vermögensportfolios selbst zu bewerten und so den Kapitalbedarf präziser zu berechnen als mit dem einfachen Risikogewichtsprozentsatz, der von der SA vorgeschrieben ist. Anstatt wie bei der alten Methode ein starres Risikogewicht anzuwenden, hilft die Schätzung von Risikoparametern durch spezielle Modelle dabei, Risiken präziser zu messen. Dadurch wird das Risikoniveau jedes Kunden/Kredits genauer widergespiegelt und es bietet sich die Möglichkeit, Kapital einzusparen, wenn die Bank über ein gutes Kreditportfolio verfügt.
Vertreter der TPBank sowie Gäste und Partner bei der Auftaktzeremonie des Basel III-Kapitalberechnungsprojekts der TPBank. Foto: TPBank
Im November 2021 gab die TPBank die Erfüllung aller Anforderungen von Basel III, IFRS 9 und die umfassende Umsetzung ab dem vierten Quartal bekannt. Damals war TPBank die erste vietnamesische Bank, deren Ergebnisse von einer unabhängigen Drittpartei, KPMG Vietnam Co., Ltd., überprüft wurden. Im Jahr 2022, während viele Banken in Vietnam noch Basel II anwenden, hat die TPBank die Umsetzung von Basel III, Basel III-Reformen gemäß SA, abgeschlossen. Bis Mai dieses Jahres setzte die Bank die Umsetzung des Basel-III-Projekts zur Kapitalberechnung auf Grundlage interner Ratingmethoden (FIRB und AIRB) fort.
Um IRB-Berechnungen durchführen zu können, müssen Banken die Anforderungen an Datenqualität und Modell-Governance erfüllen. Die zum Aufbau der IRB-Modelle verwendeten Daten müssen Vollständigkeit, Integrität und Relevanz zugleich gewährleisten und über eine Mindestlaufzeit von fünf bis sieben Jahren verfügen. Daher müssen die Banken Ressourcen in die Datenerfassung und den Aufbau und die Verwaltung von Datamarts mit sehr großen Datenmengen investieren. Gleichzeitig erfordert die große Zahl an Modellen, die erstellt, überwacht und getestet werden müssen, von den Banken auch ein starkes Modell-Governance-Framework mit einem Team hochqualifizierter Mitarbeiter.
Die Datenerfassung und der Aufbau der Modelle zur Bewertung erwarteter Kreditverluste gemäß IFRS-9 wurden zuvor von einem unabhängigen Dritten – Ernst & Young Malaysia – geprüft. Dies ergab, dass die quantitativen Modelle im internen Messsystem von guter Qualität sind. Dies stellt eine günstige Grundlage für die TPBank dar, um mit der Erforschung, Implementierung, Erstellung und Kalibrierung von PD-, LGD- und EAD-Modellen gemäß IRB – Basel III fortzufahren. Darüber hinaus hat diese Bank fortschrittliche Technologien wie KI-Algorithmen und maschinelles Lernen eingesetzt, um den Modellaufbau und das Modellmanagement zu unterstützen.
Um dies zu erreichen, müsse die Bank laut dem Bankvertreter auf kurzfristige Gewinne verzichten und stattdessen das Problem hoher Investitionskosten lösen, insbesondere in Informationstechnologiesysteme, Datenverarbeitung und die Anwendung hochentwickelter Algorithmen sowie in die Anwerbung, Schulung und Bindung hochqualifizierten Personals, um den Anforderungen der Bank gerecht zu werden.
„Die Entwicklungsausrichtung von TPBank besteht darin, eine der führenden Banken zu werden, die internationale Standards im Risikomanagement einhält und im tatsächlichen Betrieb anwendet. Wir verfügen über genügend Technologie, Daten und hochqualifizierte Humanressourcen, um die Umsetzung der Kapitalberechnung gemäß IRB in diesem Jahr fortzusetzen“, sagte Nguyen Hung, Generaldirektor von TPBank.
Die Anwendung dieser fortschrittlichen internationalen Standards erfordere einen hohen Aufwand, Kosten und die Selbstbeschränkung der eigenen Aktivitäten entsprechend den strengen Anforderungen der Standards, so der Bankvertreter.
An Nhien
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