Staatsbank „hat Defizite“ im Umgang mit uneinbringlichen Forderungen und schwachen Banken

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In der Schlussfolgerung der staatlichen Aufsichtsbehörde wurden zahlreiche Mängel der Staatsbank im Zeitraum 2013–2017 bei der Beurteilung und Genehmigung von Umstrukturierungen von Banken festgestellt.

Diese Information geht aus der Bekanntmachung des Abschlusses der Umsetzung des Projekts zur Restrukturierung und Handhabung uneinbringlicher Forderungen bei Banken im Zeitraum 2013–2017 hervor.

Zur Umstrukturierung der Kreditinstitute hat die Staatsbank Kriterien zur Einstufung schwacher Banken auf der Grundlage unabhängiger Aufsicht, Kontrolle und Prüfung herausgegeben. In dieser Liste sind 9 Banken enthalten. Bei einer Inspektion stellte die staatliche Aufsichtsbehörde jedoch fest, dass drei Banken – Phuong Nam, Viet A (VietABank) und National Bank (NCB) – zwar die Kriterien einer „schwachen Bank, die umstrukturiert werden muss“ erfüllten, jedoch von der Staatsbank angewiesen worden waren, Pläne zur Selbstumstrukturierung und Selbstsanierung auszuarbeiten. Diese drei Banken haben alle einen Anteil von über 10 % uneinbringlicher Forderungen, bei der NCB allein liegt dieser Wert bei 32,6 %.

Hauptsitz der Staatsbank, Oktober 2022. Foto: Giang Huy — Hauptsitz der Staatsbank, Oktober 2022. Foto: *Giang Huy*

Während des Prozesses zur Entwicklung des Umstrukturierungsplans stellte die staatliche Aufsichtsbehörde fest, dass auch einige Banken gegen das Gesetz verstoßen hätten. Insbesondere wurde das Projekt der HDBank genehmigt, bevor die Kapitaleinlage und der Aktienkauf über das vorgeschriebene Verhältnis bei der Petroleum Trading Joint Stock Company und der Nhon Trach Investment Joint Stock Company hinaus abgeschlossen waren. Außerdem wurde der Umstrukturierungsplan der ABBank genehmigt, bevor die Desinvestitionen in Tochter- und Beteiligungsunternehmen abgeschlossen wurden.

Im Falle der Fusion und Umstrukturierung der Sacombank wurde zum Zeitpunkt der Prüfung festgestellt, dass diese Bank gegen die gegenseitige Eigentümerschaft mit der Kien Long Bank verstoßen hatte und Kapital zum Kauf von Aktien der Saigon Seafood Trading Joint Stock Company beisteuerte, das die vorgeschriebenen 11 % überstieg.

Darüber hinaus ist die Umsetzung einiger Lösungen und Empfehlungen des Umstrukturierungsplans nach der Fusion der Sacombank noch immer begrenzt, mangelhaft und riskant, wie etwa die langsame Rückforderung von 934 Milliarden VND von einigen Einzelpersonen, die Aktien der Kien Long Bank repoen (Aktien mit einer Laufzeit kaufen und verkaufen). Diese Bank hat noch keinen Berater beauftragt, den tatsächlichen Wert zum Zeitpunkt der Fusion zu ermitteln; Geringe erwartete Zinseinziehungsergebnisse, langsame Eintreibung autorisierter Vermögenswerte aufgrund unvollständiger Rechtsstatus der Vermögenswerte.

Andererseits verläuft die Unterzeichnung der Vereinbarung zur Festlegung des Preises für den Umgang mit Sacombank-Aktien im Besitz von Herrn Tram Be und verwandten Personen langsam. Die Bank hat es außerdem versäumt, vor dem Verkauf von 1.958 Milliarden VND an VAMC Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen zu bilden und hat auch keine Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen in Höhe von 4.412 Milliarden VND gebildet, die nicht für einen Verkauf an VAMC in Frage kommen.

In Bezug auf den Umgang der Kreditinstitute mit uneinbringlichen Forderungen erklärte die staatliche Aufsichtsbehörde, dass die Verwaltungsbehörden die Situation der uneinbringlichen Forderungen nicht richtig bewertet hätten.

Im Zeitraum 2013–2017 lag die Forderungsausfallquote zum 30. Juni 2013 bei 4,46 %. Diese Quote sank bis Ende 2015 auf 2,25 % und bis 2017 auf 1,99 %. Durch den Verkauf an die Vietnam Asset Management Company (VAMC) konnten die Forderungsausfälle auf unter 3 % gesenkt werden; in diesem Zeitraum wurden etwa 43 % der gesamten Forderungsausfälle abgewickelt. Unter Einbeziehung der an VAMC verkauften und noch nicht abgewickelten Schulden betrugen die Schuldenquoten in den Jahren 2015 und 2017 6,3 % bzw. 4,5 %.

Allerdings teilte die staatliche Aufsichtsbehörde mit, dass einige Kreditinstitute der Staatsbank unvollständige Daten über uneinbringliche Forderungen sowie fehlerhafte Schuldenklassifizierungen und Schuldengruppenzuweisungen gemeldet hätten. So hat die Sacombank beispielsweise gemäß der Empfehlung des Wirtschaftsprüfers bei der Berichterstattung an die Staatsbank die Schuldengruppe für das 262 Milliarden VND-Darlehen der Duc Long Gia Lai Company noch nicht übertragen.

Die Staatsbank gestattet der Sacombank, auf der Grundlage ihrer finanziellen Leistungsfähigkeit (gemäß Artikel 2 des Rundschreibens 02) Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen zu bilden, die zum Zeitpunkt der Plangenehmigung noch nicht entstanden sind und voraussichtlich innerhalb von 10 Jahren entstehen werden. In der Schlussfolgerung des Regierungsinspektors heißt es, dass es sich hier nicht um eine rechtsgültige Angelegenheit handele.

Was die Verantwortung von VAMC betrifft , so bestanden die Aktivitäten des Unternehmens während dieses Zeitraums laut dem Prüfergebnis darin, uneinbringliche Forderungen mit Sonderanleihen zu von der Staatsbank genehmigten Bedingungen aufzukaufen. Dabei handelt es sich um eine vorübergehende Lösung, die den Kreditinstituten mehr Zeit für die schrittweise Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen gibt und so den Schuldenstand in ihren Büchern reduziert, während die Höhe der Schulden in Wirklichkeit unverändert bleibt.

Nach dem Kauf der Schulden ermächtigt VAMC die Banken weiterhin zur Verwaltung der Schulden. Das Kreditinstitut muss also im Wesentlichen weiterhin alle Pflichten im Zusammenhang mit der Einziehung und Verwaltung der Schulden erfüllen. Bis Ende 2017 hatte VAMC in der Bilanz ausgewiesene Hauptschulden im Gesamtwert von 309.711 Milliarden VND erworben, der Kaufpreis der Schulden unter Verwendung von Sonderanleihen betrug 279.255 Milliarden VND.

Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte fest, dass der Plan, Schulden mit Sonderanleihen bei VAMC aufzukaufen, weder Transparenz noch Objektivität gewährleistete und dass es keine rechtlichen Dokumente gab, um dies zu beweisen.

Einige Akten zum Forderungskauf mittels Sonderanleihen bei VAMC weisen Verstöße auf, beispielsweise erfüllten die Vermögenswerte, die die uneinbringlichen Forderungen beim Verkauf der Forderungen an dieses Unternehmen absicherten, nicht die Bedingungen „rechtliche Vermögenswerte mit gültigen Dokumenten und Rechtsstatus“. Die Sicherheiten der uneinbringlichen Forderungen zum Zeitpunkt des Verkaufs an VAMC wurden nicht von einer unabhängigen Bewertungsorganisation bewertet. Die Nichterfüllung der vorgeschriebenen Bedingungen hat Auswirkungen auf den Nennwert von Sonderanleihen, die zur Refinanzierung von Krediten verwendet werden.

Nach Angaben der Prüfstelle wiesen 34 Akten zum Ankauf uneinbringlicher Forderungen von 13 Banken zum Zeitpunkt des Schuldenverkaufs an VAMC Verstöße auf. In 59 % der Akten waren die Sicherheiten nicht mehr vollständig legal, die verbleibenden Sicherheiten waren nicht bewertet worden oder die Bewertung war abgelaufen. Dies hat Auswirkungen auf die Ermittlung des Werts des Sicherheitenabzugs bei der Bildung von Risikovorsorgen, da der Kaufpreis der Schulden und der Nennwert von Sonderanleihen, die zur Refinanzierung von Krediten verwendet werden, falsch wiedergegeben werden.

Der Grund für die oben genannten Mängel und Unzulänglichkeiten liegt nach Ansicht der staatlichen Aufsichtsbehörde, der Leiter der Staatsbank und einiger Funktionseinheiten dieser Agentur darin, dass das VAMC seine Aufgaben bei der Beratung, dem Aufbau von Mechanismen, der Bewertung, Genehmigung und Überwachung der Umstrukturierung und Handhabung uneinbringlicher Forderungen nicht ernsthaft erfüllt hat.

Darüber hinaus halten sich manche Banken nicht strikt an die Vorschriften und Anweisungen der Staatsbank zur Umstrukturierung und zum Umgang mit uneinbringlichen Forderungen. Darüber hinaus spiegeln diese Banken nicht die tatsächliche Situation wider und schlagen unangemessene Umstrukturierungslösungen vor, was dazu führt, dass der Plan mehrmals überarbeitet werden muss und sich die Genehmigung verzögert. Andere wiederum haben im Zuge der Umstrukturierung gegen Vorschriften zur Kreditvergabe und zur Verrechnung aufgelaufener Zinsen verstoßen.

Aufgrund der oben genannten Schlussfolgerungen empfiehlt die Inspektionsbehörde dem Premierminister, die Staatsbank anzuweisen, die Mängel zu beheben. Überprüfen Sie die Verantwortlichkeiten der Leiter des Zeitraums 2012–2015, Einzelpersonen, Kollektive und verwandter Einheiten im Hinblick auf Mängel bei der Umstrukturierung von Kreditinstituten und der Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen.

Darüber hinaus muss die Staatsbank in der kommenden Zeit ihre Institute überprüfen und verbessern, ihr Management korrigieren und das Projekt zur Umstrukturierung von Kreditinstituten, die mit der Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen in Verbindung stehen, abschließen. Kreditinstitute müssen Mängel, Fehler und Verstöße beheben und die Verantwortung der ihnen unterstellten Einheiten und Einzelpersonen sorgfältig handhaben.

Die staatliche Aufsichtsbehörde forderte VAMC auf, seine Rolle bei der Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen zu überprüfen, den Ankauf von Forderungen mithilfe spezieller Anleihen zu korrigieren, um die Vorschriften einzuhalten, und bei der Inspektion festgestellte Verstöße zu überprüfen, um bestehende Probleme zu beheben.

Ha Duyen

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