In der Schlussfolgerung der Staatsinspektion wurde auf zahlreiche Mängel der Staatsbank im Zeitraum 2013–2017 bei der Beurteilung und Genehmigung von Umstrukturierungen von Banken hingewiesen.
Diese Information geht aus der Bekanntmachung des Abschlusses der Umsetzung des Projekts zur Restrukturierung und Handhabung uneinbringlicher Forderungen bei Banken im Zeitraum 2013–2017 hervor.
Zur Umstrukturierung der Kreditinstitute hat die Staatsbank Kriterien zur Einstufung schwacher Banken herausgegeben, die auf unabhängiger Aufsicht, Kontrolle und Prüfung basieren. In dieser Liste sind 9 Banken enthalten. Bei einer Inspektion stellte die staatliche Aufsichtsbehörde jedoch fest, dass drei Banken, Phuong Nam, Viet A (VietABank) und National Bank (NCB), die Kriterien einer „schwachen Bank, die umstrukturiert werden muss“ erfüllten, jedoch von der Staatsbank angewiesen worden waren, Pläne zur Selbstumstrukturierung und Selbstkorrektur auszuarbeiten. Diese drei Banken weisen alle einen Forderungsausfall von über 10 % auf, bei NCB allein liegt dieser bei 32,6 %.
Hauptsitz der Staatsbank, Oktober 2022. Foto: Giang Huy
Während des Prozesses zur Ausarbeitung des Umstrukturierungsplans erklärte die Regierungsinspektion, dass auch einige Banken gegen das Gesetz verstoßen hätten. Konkret wurde das Projekt der HDBank genehmigt, obwohl die Kapitaleinlage und der Aktienkauf bei der Petroleum Trading Joint Stock Company und der Nhon Trach Investment Joint Stock Company noch nicht abgeschlossen waren und das vorgeschriebene Verhältnis überschritten hatten. Außerdem wurde der Umstrukturierungsplan der ABBank genehmigt, bevor die Desinvestition ihrer Tochter- und Beteiligungsunternehmen abgeschlossen wurde.
Im Falle der Fusion und Umstrukturierung von Sacombank kam diese Bank laut der Schlussfolgerung zum Zeitpunkt der Prüfung zu einem Verstoß gegen die gegenseitige Eigentümerschaft mit der Kien Long Bank und steuerte Kapital zum Kauf von Aktien der Saigon Seafood Trading Joint Stock Company bei, das die vorgeschriebenen 11 % überstieg.
Darüber hinaus ist die Umsetzung einiger Lösungen und Empfehlungen des Umstrukturierungsplans nach der Fusion der Sacombank noch immer begrenzt, mangelhaft und riskant, wie etwa die langsame Wiedererlangung von 934 Milliarden VND von einigen Einzelpersonen, die Aktien der Kien Long Bank repoieren (Aktien mit einer Laufzeit kaufen und verkaufen). Diese Bank hat noch keinen Berater beauftragt, den tatsächlichen Wert zum Zeitpunkt der Fusion zu ermitteln; Geringe zu erwartende Zinseinziehungsergebnisse, langsame Eintreibung der Forderung aus berechtigten Vermögenswerten aufgrund unvollständiger Rechtsverhältnisse der Vermögenswerte.
Andererseits verläuft die Unterzeichnung der Vereinbarung zur Festlegung des Preises für den Umgang mit Sacombank-Aktien im Besitz von Herrn Tram Be und mit ihm verbundenen Personen langsam; Darüber hinaus bildete die Bank vor dem Verkauf an VAMC keine Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen in Höhe von 1.958 Milliarden VND und keine Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen in Höhe von 4.412 Milliarden VND, die die Bedingungen für einen Verkauf an VAMC nicht erfüllten.
In Bezug auf den Umgang mit uneinbringlichen Forderungen von Kreditinstituten erklärte die Regierungsinspektion, dass die Verwaltungsbehörden die Situation uneinbringlicher Forderungen nicht richtig bewertet hätten.
Im Zeitraum 2013–2017 betrug die Forderungsausfallquote zum 30. Juni 2013 4,46 %. Diese Quote sank bis Ende 2015 auf 2,25 % und bis 2017 auf 1,99 %. Die uneinbringlichen Forderungen konnten dank des Verkaufs an die Vietnam Asset Management Company (VAMC) auf unter 3 % gesenkt werden; in diesem Zeitraum wurden etwa 43 % der gesamten uneinbringlichen Forderungen beglichen. Unter Einbeziehung der an VAMC verkauften und noch nicht abgewickelten Schulden betrugen die Schuldenquoten in den Jahren 2015 und 2017 6,3 % bzw. 4,5 %.
Die staatliche Aufsichtsbehörde erklärte jedoch, dass einige Kreditinstitute der Staatsbank unvollständige Daten über uneinbringliche Forderungen sowie eine ungenaue Schuldenklassifizierung und Schuldengruppenübertragung gemeldet hätten. So hat beispielsweise die Sacombank gemäß der Empfehlung des Wirtschaftsprüfers bei der Berichterstattung an die Staatsbank die Schuldengruppe für das 262 Milliarden VND schwere Darlehen der Duc Long Gia Lai Company noch nicht übertragen.
Die Staatsbank gestattet der Sacombank, auf der Grundlage ihrer finanziellen Leistungsfähigkeit (gemäß Artikel 2 des Rundschreibens 02) Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen zu bilden, die zum Zeitpunkt der Plangenehmigung noch nicht entstanden sind und voraussichtlich innerhalb der nächsten 10 Jahre entstehen werden. In der Schlussfolgerung des Regierungsinspektors heißt es, dass es sich hier nicht um eine streng rechtlich zulässige Angelegenheit handele.
Was die Verantwortung von VAMC betrifft , so besteht die Tätigkeit des Unternehmens in diesem Zeitraum laut dem Prüfergebnis darin, uneinbringliche Forderungen mit Sonderanleihen zu von der Staatsbank genehmigten Bedingungen aufzukaufen. Dabei handelt es sich um eine vorübergehende Lösung, um den Kreditinstituten mehr Zeit für die schrittweise Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen zu geben und so den Schuldenstand in ihren Büchern zu reduzieren, während die Höhe der Schulden in Wirklichkeit unverändert bleibt.
Nach dem Kauf der Schulden ermächtigt VAMC die Banken weiterhin zur Verwaltung der Schulden, so dass das Kreditinstitut im Wesentlichen weiterhin alle Pflichten im Zusammenhang mit dem Inkasso und der Schuldenverwaltung erfüllen muss. Bis Ende 2017 hatte VAMC bilanzielle Hauptschulden im Gesamtwert von 309.711 Milliarden VND erworben, der Kaufpreis der Schulden unter Verwendung von Sonderanleihen betrug 279.255 Milliarden VND.
Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte fest, dass der Plan, Schulden der VAMC mittels Sonderanleihen aufzukaufen, weder Transparenz noch Objektivität gewährleistete und dass es an juristischen Dokumenten mangelte, um dies zu beweisen.
Einige Akten zum Forderungsankauf mittels Sonderanleihen bei VAMC weisen Verstöße auf. So erfüllten beispielsweise die Vermögenswerte, die die uneinbringlichen Forderungen beim Verkauf der Forderungen an dieses Unternehmen absicherten, nicht die Bedingungen „legaler Vermögenswerte mit gültigen Dokumenten und Rechtsstatus“. Die Sicherheiten der uneinbringlichen Forderungen zum Zeitpunkt des Verkaufs an VAMC wurden nicht von einem unabhängigen Bewertungsinstitut bewertet. Die Nichterfüllung der vorgeschriebenen Bedingungen hat Auswirkungen auf den Nennwert von Spezialanleihen, die zur Refinanzierung von Krediten verwendet werden.
Nach Angaben der Prüfstelle wiesen 34 Akten zum Ankauf uneinbringlicher Forderungen von 13 Banken zum Zeitpunkt des Schuldenverkaufs an VAMC Verstöße auf. Dabei handelte es sich bei 59 % der Akten um Sicherheiten, die nicht mehr ganz legal waren, die verbleibenden Sicherheiten waren nicht bewertet worden oder die Bewertung war abgelaufen. Dies hat Auswirkungen auf die Ermittlung des Werts des Sicherheitenabzugs bei der Bildung von Risikovorsorgen, da der Kaufpreis der Schulden und der Nennwert der zur Refinanzierung der Kredite verwendeten Spezialanleihen falsch berücksichtigt werden.
Die Ursache für die oben genannten Mängel und Unzulänglichkeiten liegt nach Ansicht der Regierungsinspektion, der Leitung der Staatsbank und einiger Funktionseinheiten dieser Agentur darin, dass die VAMC ihre Aufgaben bei der Beratung, dem Aufbau von Mechanismen, der Beurteilung, Genehmigung und Überwachung der Umstrukturierung und Handhabung uneinbringlicher Forderungen nicht gewissenhaft erfüllt hat.
Darüber hinaus befolgen manche Banken die Vorschriften und Anweisungen der Staatsbank zur Umstrukturierung und zum Umgang mit uneinbringlichen Forderungen nicht strikt. Darüber hinaus spiegeln diese Banken nicht die wahre Situation wider und schlagen unangemessene Umstrukturierungslösungen vor, was dazu führt, dass der Plan mehrfach überarbeitet werden muss und sich die Genehmigung verzögert. Andere wiederum haben im Zuge der Umstrukturierung gegen Vorschriften zur Kreditvergabe und zur Abrechnung aufgelaufener Zinsen verstoßen.
Aufgrund der oben genannten Schlussfolgerungen empfiehlt die Inspektionsbehörde dem Premierminister, die Staatsbank anzuweisen, die Mängel zu beheben. Überprüfen Sie die Verantwortlichkeiten der Leiter der Amtszeit 2012–2015 sowie der einzelnen Personen, Kollektive und verwandter Einheiten im Hinblick auf Mängel bei der Umstrukturierung der Kreditinstitute und dem Umgang mit uneinbringlichen Forderungen.
Darüber hinaus muss die Staatsbank in der kommenden Zeit ihre Institutionen überprüfen und verbessern, ihr Management korrigieren und das Projekt zur Umstrukturierung der Kreditinstitute, die mit der Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen in Verbindung stehen, abschließen. Kreditinstitute müssen Mängel, Fehler und Verstöße beheben und mit den Verantwortlichkeiten der ihnen unterstellten Einheiten und Personen sorgfältig umgehen.
Die staatliche Aufsichtsbehörde forderte die VAMC auf, ihre Rolle bei der Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen zu überprüfen, den Ankauf von Forderungen mithilfe spezieller Anleihen zu korrigieren, um den Vorschriften zu entsprechen, und bei der Inspektion festgestellte Verstöße zu prüfen, um bestehende Probleme zu beheben.
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