Bei einem Gehalt von 11 Millionen muss keine Einkommensteuer gezahlt werden, hoch oder niedrig im Vergleich zu anderen Ländern?

Das Finanzministerium hat gerade vorgeschlagen, das Einkommensteuergesetz zu ersetzen. Ist der derzeitige Familienfreibetrag von 11 Millionen VND/Monat für Steuerzahler in Vietnam im Vergleich zu Ländern wie China und Thailand hoch oder niedrig?

Nach den Bestimmungen des Gesetzes Einkommensteuer (PIT) derzeit beträgt der Familienfreibetrag für Steuerzahler 11 Millionen VND/Monat (132 Millionen VND/Jahr); Der Abzug für jede unterhaltsberechtigte Person beträgt 4,4 Millionen VND/Monat.

Darüber hinaus werden von Einzelpersonen Beiträge zur Sozialversicherung, Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Berufshaftpflichtversicherung für bestimmte versicherungspflichtige Berufe abgezogen. Der verbleibende Betrag ist das Einkommen, das als Grundlage für die Berechnung der persönlichen Einkommensteuer dient.

Mit diesem Abzug müssen Personen mit einem Gehalts- und Lohneinkommen von 16 Millionen VND/Monat (bei 1 Angehörigen) oder 20 Millionen VND/Monat (bei 2 Angehörigen) nach Abzug der Sozialversicherung, Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung usw. keine Einkommenssteuer zahlen. Der progressive Steuerplan für in Vietnam ansässige Personen mit Gehalts- und Lohneinkommen ist derzeit in 7 Steuersätze unterteilt: 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 % und 35 %.

Auch in anderen Ländern ist die Berechnung der persönlichen Einkommensteuer, der Abzüge und der progressiven Steuersätze sehr kompliziert.

Wenn wir also nur die Ausgangshöhe der persönlichen Einkommenssteuer berechnen, ist der derzeitige Betrag von 11 Millionen, den Vietnam anwendet, im Vergleich zu anderen Ländern der Region niedrig oder hoch?

Viele Experten empfehlen, den Familienfreibetrag bei der Berechnung der Einkommensteuer zu erhöhen. Foto: KFC

In Vietnam beträgt das von der Einkommensteuer befreite Einkommen 132 Millionen VND/Jahr (entspricht 5.175 USD) und ist damit fast 1,2-mal höher als das durchschnittliche Pro-Kopf-Einkommen in Vietnam im Jahr 2023 (4.347 USD/Person). Unter Berücksichtigung weiterer Abzüge kann es sich um das Doppelte des durchschnittlichen Pro-Kopf-Einkommens handeln.

In In China wird das persönliche Einkommen in viele Kategorien unterteilt. Bei der Berechnung des Gehaltseinkommens beträgt der Freibetrag für die persönliche Einkommensteuer 60.000 Yuan (ca. 8.288 USD), was fast 210 Millionen VND/Jahr entspricht (ca. 0,66-mal das durchschnittliche Pro-Kopf-Einkommen dieses Landes von 12.614 USD im Jahr 2023).

In China gibt es auch andere Abzüge, beispielsweise für die Kinderbetreuung (1.000 Yuan/Monat), die Altenpflege (2.000 Yuan/Monat) usw.

Lohneinkommen unterliegen in China einem siebenstufigen progressiven Steuerplan, der von 3 % bis 45 % reicht. Das heißt, der Anfangssatz ist niedriger (Vietnam erhebt eine Einkommensteuer auf Stufe 1 von 5 %), die höchste Stufe ist jedoch höher (45 % im Vergleich zu 35 %).

In In Malaysia sind die ersten 5.000 Ringgit (entspricht etwa 1.150 USD) von der Einkommensteuer befreit. Diese Zahl ist im Vergleich zum Pro-Kopf-Einkommen von fast 11.649 USD im Jahr 2023 recht niedrig. Malaysia wendet bei der Steuerberechnung einen persönlichen und abhängigen Abzug von 9.000 Ringgit/Jahr an.

Darüber hinaus haben Steuerzahler in Malaysia Anspruch auf über 20 weitere Abzüge, beispielsweise für die Kosten der elterlichen Betreuung, Studiengebühren, medizinische Ausgaben, den Kauf von Ausrüstung zur Unterstützung behinderter Verwandter usw. Die Steuersätze liegen zwischen 1 und 30 %.

Inzwischen, bei In Thailand beträgt das von der Einkommensteuer befreite Einkommen 150.000 Baht (ca. 4.330 USD), was mehr als dem 0,6-fachen des Pro-Kopf-Einkommens des Landes entspricht (7.172 USD im Jahr 2023).

Darüber hinaus werden in Thailand bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens zahlreiche Abzüge und Erleichterungen gewährt, beispielsweise: Abzug von Einkünften aus Lizenzgebühren, Immobilienmieten, selbstständiger Tätigkeit, ... persönlicher Abzug von 30.000 Baht/Jahr, Abzug von Zinsen auf Ratenkredite, Lebensversicherungen, Kindergeld, Wohltätigkeit ...

In Thailand gibt es sieben Einkommensteuersätze, die zwischen 5 und 35 % liegen. Die höchste Stufe gilt für Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von über 4 Millionen Baht/Jahr.

Obwohl die Ausgangsbemessungsgrenze für Einkommen, das der persönlichen Einkommensteuer unterliegt, im Vergleich zum Pro-Kopf-BIP relativ hoch angesetzt ist, gibt es in vielen Ländern zusätzliche Abzüge, die umfassender berechnet werden, wie etwa Zinsen für Wohnungsbaudarlehen, Schulgeld für Kinder, medizinische Ausgaben, Geld für den Kauf von Ausrüstung zur Unterstützung behinderter Verwandter, Spenden für wohltätige Zwecke usw.

Darüber hinaus ist der progressive Steuersatz in einigen Ländern für die unterste Einkommensstufe recht niedrig, vielleicht 1–3 %.

In Vietnam gibt es eine Realität, die viele Experten anerkennen: Das Durchschnittseinkommen ist im Vergleich zum tatsächlichen Lebensstandard niedrig. Viele Ausgaben sind enorm, beispielsweise für Bildung und Gesundheitsversorgung …

Einige Experten sagen, dass der Familienfreibetrag in Vietnam auf 16–18 Millionen VND/Monat erhöht werden muss. Für Angehörige sollten mindestens 5–7 Millionen VND/Monat zurückgelegt werden.

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