لا تفقد عائدات ضريبية كبيرة من السلع ذات القيمة الصغيرة.

في ندوة "تعزيز فعالية إدارة الضرائب للتجارة الإلكترونية"، التي نظمتها بوابة المعلومات الإلكترونية الحكومية بعد ظهر يوم 23 سبتمبر، تحدث الأستاذ المشارك الدكتور. وأشار دين ترونج ثينه، الرئيس السابق لكلية التمويل الدولي في أكاديمية التمويل، إلى أن هناك خسارة كبيرة في عائدات الضرائب على سلع التجارة الإلكترونية ذات القيمة الصغيرة.

وبحسب بيانات وزارة الصناعة والتجارة، بلغ حجم سوق التجارة الإلكترونية بالتجزئة في فيتنام 2.2 مليار دولار أمريكي في عام 2013، ومن المتوقع أن يصل إلى 20.5 مليار دولار أمريكي بحلول عام 2023، وهو ما يمثل 8% من إجمالي مبيعات التجزئة للسلع وإيرادات خدمات المستهلك على مستوى البلاد.

"من يناير إلى يونيو 2024، سيكون هناك شهريًا ما قيمته 1.3 إلى 1.9 مليار دولار أمريكي من البضائع الصغيرة التي تعبر الحدود دون دفع ضرائب. مع عبور ما بين 4 إلى 5 ملايين طلبية للحدود يومياً، وإذا تم دفع الضرائب، فإن الرقم سيكون ضخماً. وقال ثينه، مستشهداً بإحصائيات وزارة الإعلام والاتصالات، "من الواضح أن آلية السياسة غير متسقة".

سد السيد توا.jpg
المتحدثون المشاركون في المناقشة. الصورة: VPG

وفي الوقت نفسه، ألغت العديد من البلدان الإعفاءات الضريبية على السلع ذات القيمة الصغيرة.

اعتبارًا من 1 يناير 2021، سيقوم الاتحاد الأوروبي بإلغاء أنظمة الإعفاء من الرسوم الجمركية على السلع التي تقل قيمتها عن 22 يورو. كانت خدمات السفر التي تقل قيمتها عن 135 جنيهًا إسترلينيًا معفاة من الضرائب في السابق، ولكنها أصبحت الآن خاضعة للضريبة أيضًا.

أو تفرض تايلاند ضريبة موحدة على البضائع الداخلة إلى البلاد والخارجة منها، حيث تخضع جميعها لمعدل ضريبي قدره 7%، بغض النظر عن قيمتها الصغيرة أو الكبيرة.

"إن تعديل آلية السياسة وإكمالها هو أمر يجب القيام به على الفور. ويجب أن تكون آليات السياسة مناسبة لكل حالة محددة ومتوافقة مع الممارسة. في عام 2010، ووفقًا للقرار الحكومي رقم 78، لم نقم بتحصيل الضرائب على المبالغ الصغيرة التي تقل عن مليون دونج لتخفيف مشاكل التخليص الجمركي أثناء التفتيش الجمركي.

ولكن الآن الأمر مختلف. وفي عصر الاقتصاد الرقمي، يمكن إكمال الإجراءات بسرعة في بضع ثوانٍ فقط، وبالتالي لم تعد هناك حاجة لإعفاء ضرائب مثل هذا بعد الآن"، أوصى السيد ثينه.

وفيما يتعلق بهذه القضية، قالت السيدة نجوين ثي لان آنه، مديرة إدارة الضرائب للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة والأسر والأفراد (الإدارة العامة للضرائب): لقد قدمت وزارة المالية للتو إلى الحكومة تعديلات وملاحق لقانون ضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك تقرير عن إزالة حكم الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة للسلع الصغيرة بالتجزئة.

منصة التجارة الإلكترونية تعلن الضرائب نيابة عن الأفراد/الأسر التجارية

وقالت السيدة لان آنه إن الإدارة العامة للضرائب رفعت تقاريرها أيضًا إلى وزارة المالية لتقديم المشورة للحكومة وتقديمها إلى رئيس الوزراء لتعديل واستكمال المرسوم 123، بما في ذلك اقتراح محتوى يتعلق بإدارة ضريبة التجارة الإلكترونية.

وعلى وجه التحديد، يمكن للمؤسسات والأفراد وأصحاب الأعمال التجارية على أرض الواقع تفويض قاعة التداول الإلكتروني للإعلان عن الضرائب ودفعها نيابة عنهم. لا ينطبق هذا الإقرار الضريبي وآلية الدفع إلا على منصات التجارة الإلكترونية التي توفر وظائف الطلب عبر الإنترنت.

التجارة الإلكترونية 2.jpg
إذا قامت منصات/أرضيات التجارة الإلكترونية بالإعلان عن الضرائب ودفعها نيابة عن الأفراد/الأسر التجارية، فسيؤدي ذلك إلى تقليل عدد الكيانات التي يتعين عليها الإعلان عن الضرائب ودفعها. الصورة: مينه نغوك

تشير المصادر المرجعية من البنك الدولي أو منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إلى أنه من أجل إدارة أنشطة التجارة الإلكترونية بشكل صحيح، يجب على منصات/أرضيات التجارة الإلكترونية التصريح عن الضرائب ودفعها نيابة عن الأفراد/الأسر التجارية، مما يقلل من عدد الأشخاص الذين يتعين عليهم التصريح عن الضرائب ودفعها.

وسوف يؤدي هذا إلى تقليل الإجراءات الإدارية وتكاليف الامتثال لدافعي الضرائب الذين يمارسون أنشطة تجارية عبر الإنترنت؛ تقليل التكاليف التي يتعين على السلطات الضريبية إنفاقها على مراقبة امتثال دافعي الضرائب.

في مارس 2021، فرض مجلس الاتحاد الأوروبي التزامات جديدة على مشغلي منصات التجارة الإلكترونية المسؤولين عن التصريح عن الضرائب ودفعها نيابة عن تجار التجارة الإلكترونية على المنصة. لقد ساعد هذا التنظيم شركات التجارة الإلكترونية على الشعور بالأمان في الوفاء بالتزاماتها الضريبية تجاه ميزانية الدولة.

تتطلب بعض الولايات في الولايات المتحدة أن تكون منصات التجارة الإلكترونية مسؤولة عن الإقرار بالضرائب ودفعها نيابة عن تجار التجارة الإلكترونية على المنصة (سواء المحليين أو الأجانب).

وتتطلب الصين على وجه الخصوص من منصات التجارة الإلكترونية الإعلان عن المعلومات المتعلقة بأنشطة البيع والشراء من خلال منصات التجارة الإلكترونية المحلية والدولية. ويجب على أصحاب منصات التجارة الإلكترونية تخزين هذه المعلومات لمدة 3 سنوات وتقديمها إلى السلطات الضريبية الصينية.

تنسيق بين العديد من الوزارات والفروع لإدارة ضريبة التجارة الإلكترونية

وتعمل العديد من الوزارات والقطاعات على التنسيق بشكل فعال مع الإدارة العامة للضرائب ووزارة المالية لتحسين كفاءة تحصيل ضريبة التجارة الإلكترونية.

ارتفعت الإيرادات الضريبية الإجمالية من أنشطة التجارة الإلكترونية بشكل حاد من عدة آلاف من المليارات من دونج في عام 2021 إلى 83000 مليار دونج في عام 2022، و97000 مليار دونج في عام 2023، وفي الأشهر السبعة الأولى فقط من عام 2024، تجاوزت 78000 مليار دونج.

منذ حوالي عام تقوم وزارة الصناعة والتجارة بالتنسيق مع الإدارة العامة للضرائب – وزارة المالية، ووزارة الإعلام والاتصالات لبناء واستكمال قاعدة بيانات مشتركة حول التجارة الإلكترونية.

تتوفر على بوابة إدارة التجارة الإلكترونية على online.gov.vn بيانات كاملة إلى حد ما عن الشركات التي تمتلك مواقع التجارة الإلكترونية وأرضيات التداول للتجارة الإلكترونية والتي أكملت إجراءات الإخطار والتسجيل لدى وزارة الصناعة والتجارة.

"لقد قمنا بمشاركة بيانات أكثر من 1000 جهة تمتلك منصات التجارة الإلكترونية على شكل مواقع ويب أو تطبيقات مع الإدارة العامة للضرائب؛ وقالت السيدة لاي فيت آنه، نائبة مدير إدارة التجارة الإلكترونية والاقتصاد الرقمي بوزارة الصناعة والتجارة: "في المستقبل، سنقوم بمشاركة بيانات حوالي 50 ألف كيان يمتلك مواقع التجارة الإلكترونية".

قال السيد تران مينه توان، مدير إدارة الاقتصاد الرقمي والمجتمع الرقمي بوزارة المعلومات والاتصالات، إن هذه الوكالة زودت للتو الإدارة العامة للضرائب بمعلومات حول 14 منظمة وفردًا في الخارج لديهم أنشطة إعلانية عبر الحدود؛ 24 منظمة تجارية وأفراد يعملون مع منظمات أجنبية في مجال الإعلان الرقمي عبر الحدود؛ 6 شركات أجنبية تقدم خدمات الإذاعة والتلفزيون والتلفزيون المدفوع من الخارج.

وقال السيد توان "لقد قمنا أيضًا بمقارنة بيانات 86 شركة اتصالات حول أرقام نشاط الاتصالات وقواعد بيانات اسم النطاق .vn مع أنشطة التجارة الإلكترونية".