الحد من الاحتيال الضريبي في الأعمال التجارية عبر الإنترنت

في عام 2025، سيكون هناك تطبيق آخر لتكنولوجيا المعلومات يتم نشره في إدارة الضرائب وهو بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية للتسجيل والإعلان ودفع الضرائب من التجارة الإلكترونية والأعمال التجارية على المنصات الرقمية.

في عام 2025، سيكون هناك تطبيق آخر لتكنولوجيا المعلومات يتم نشره في إدارة الضرائب وهو بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية للتسجيل والإعلان ودفع الضرائب من التجارة الإلكترونية والأعمال التجارية على المنصات الرقمية.

وقالت السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية في فيتنام: "إن وضع هذا التطبيق في إدارة الضرائب من شأنه أن يقلل من عدد تجار التجارة الإلكترونية الذين يرغبون في التهرب الضريبي".

السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية مستشاري الضرائب في فيتنام

بعد تشغيل بوابة المعلومات الإلكترونية للموردين الأجانب (etaxvn.gdt.gov.vn)، أطلق قطاع الضرائب مؤخرًا بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر التجارية والأفراد لتسجيل الضرائب والإعلان عنها ودفعها من التجارة الإلكترونية. ماذا تعتقد بشأن هذا؟

أظهر تنفيذ etaxvn.gdt.gov.vn أن إدارة الضرائب فعالة للغاية، ليس فقط من خلال زيادة إيرادات ميزانية الدولة، وتقليل ضغوط العمل في إدارة الضرائب، ولكن أيضًا تقليل الوقت والجهد والتكاليف لدافعي الضرائب، وخلق الظروف للموردين الأجانب غير الموجودين في فيتنام للامتثال لقوانين الضرائب عند الحصول على إيرادات في فيتنام.

وفقًا لبيانات الإدارة العامة للضرائب، منذ وقت إطلاق etaxvn.gdt.gov.vn (21 مارس 2022)، قام 120 موردًا أجنبيًا بالتسجيل والإعلان عن الضرائب ودفعها، حيث بلغ مبلغ الضريبة المعلن عنها والمدفوعة مباشرة عبر etaxvn.gdt.gov.vn في عام 2024 8687 مليار دونج، بزيادة قدرها 26٪ عن نفس الفترة في عام 2023، متجاوزًا 74٪ من التقدير.

مع النجاح الذي حققه تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب للموردين الأجانب، قام قطاع الضرائب في 19 ديسمبر 2024 بتشغيل بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية للتسجيل والإعلان ودفع الضرائب من التجارة الإلكترونية. ستدعم هذه البوابة جميع الشركات والأفراد الذين يمارسون أعمالهم التجارية على منصات التجارة الإلكترونية مثل Shopee وLazada وTiki؛ توفير السلع والخدمات على شبكات التواصل الاجتماعي فيسبوك وزالو؛ الأفراد الذين يحصلون على دخل من أنشطة الإعلان على منصات مثل جوجل ويوتيوب؛ يمكن للأفراد الذين يقدمون البرامج على أسواق CH Play وApple Store ولديهم دخل من الأعمال على منصات أخرى التسجيل للضرائب والإعلان عن الضرائب ودفع الضرائب بسهولة وراحة.

تساهم البوابة في تحسين كفاءة إدارة الضرائب لأنشطة الأعمال التجارية الإلكترونية. تشكل معلومات إقرار دافعي الضرائب مصدرًا مهمًا للمعلومات في قاعدة البيانات الكبيرة المتعلقة بالتجارة الإلكترونية؛ خدمة إدارة الضرائب على أساس المخاطر، ومساعدة السلطات الضريبية في تحديد أعمال عدم الإعلان، ودفع الضرائب، والتهرب الضريبي؛ تلبية متطلبات إدارة الدولة للتجارة الإلكترونية من خلال البيئة الرقمية.

هل تعتقد أن تشغيل هذه البوابة سيقلل من التهرب الضريبي والاحتيال الضريبي في التجارة الإلكترونية؟

بالتأكيد نعم، لأن قطاع الضرائب عازم بشدة على مكافحة الخسائر الضريبية الناجمة عن شركات التجارة الإلكترونية تحت إشراف الحكومة ورئيس الوزراء ووزارة المالية. وقد تم اكتشاف العديد من حالات التهرب الضريبي، وتحصيلها، وتغريمها، وحتى التحقيق فيها وملاحقتها قضائيا من قبل الشرطة. وفي مواجهة هذه الخطوة، سارع العديد من رجال الأعمال وأصحاب الدخل من الفضاء الإلكتروني إلى التوجه إلى السلطات الضريبية للإعلان عن الضرائب ودفعها.

يستغرق الإقرار الضريبي المباشر ودفعه الكثير من الوقت والجهد لكل من السلطات الضريبية ودافعي الضرائب. في حالة التأخر في الدفع أو الدفع الناقص، فإن دافعي الضرائب سوف يتكبدون خسائر وفي كثير من الحالات سوف يضطرون أيضًا إلى دفع غرامات لعدم الإعلان عن الضرائب ودفعها في الوقت المحدد كما هو منصوص عليه. لذلك، عندما تصبح البوابة متاحة، أعتقد أن دافعي الضرائب سوف يلتزمون بالقوانين الضريبية بشكل أفضل، وسوف تنخفض عمليات الاحتيال الضريبي والتهرب الضريبي في التجارة الإلكترونية بشكل حاد.

ما هي المميزات التي تحصل عليها شركات التجارة الإلكترونية عند التسجيل والإعلان ودفع الضرائب عبر بوابة المعلومات الإلكترونية سيدتي؟

وفقًا للوائح الحالية، يجب على الأسر والأفراد المشاركين في الأعمال التجارية (بغض النظر عن الأعمال التقليدية أو التجارة الإلكترونية) مع التسجيل دفع ضريبة بمعدل 1.5٪ على الإيرادات، منها 1٪ ضريبة القيمة المضافة و0.5٪ من الإيرادات ضريبة الدخل الشخصي؛ تبلغ عمولة أنشطة تقديم الخدمات 7%، منها 5% ضريبة القيمة المضافة و2% ضريبة الدخل الشخصي. لكن شركات التجارة الإلكترونية لا تمتلك عنوانًا ثابتًا ومحددًا، وبالتالي لا يمكنها التسجيل لممارسة الأعمال التجارية، ولا تسجل، ولا تعلن عن الضرائب. عندما ينشأ الدخل، يجب عليهم خصم 10٪ من الدخل مؤقتًا من ضريبة الدخل الشخصي، وفي نهاية العام، يجب عليهم التصريح بالضرائب وإنهائها ودفع الضرائب وفقًا لجدول الضرائب التصاعدي، من 5٪ إلى 35٪.

لقد التقيت وتحدثت مع العديد من أصحاب البث المباشر الذين تصل إيرادات مبيعاتهم إلى عشرات، بل مئات المليارات من الدونج، والعديد من شركات التجارة الإلكترونية لديها دخول كبيرة جدًا. كلهم يريدون التسجيل للضرائب، وتقديم الضرائب، ودفع الضرائب. عندما يتم تشغيل البوابة الإلكترونية، فإن شركات التجارة الإلكترونية سوف تقوم بالتأكيد بالتسجيل للضرائب والإعلان عن الضرائب ودفع الضرائب بشكل استباقي لأنها ستدفع فقط بمعدل 1.5٪ من الإيرادات أو 7٪ من العمولة المستلمة. بفضل معدلات الضرائب المعقولة، سيتم تعزيز امتثال دافعي الضرائب وسيتم تقليل الاحتيال الضريبي.

يتم تنفيذ التحول الرقمي بقوة كبيرة. كيف تقيمون تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب؟

لقد قمت بزيارة إندونيسيا والفلبين والعديد من البلدان الأخرى لتعلم كيفية تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب. ولكن الآن، ورغم تواضع ذلك، لا بد من القول إن فيتنام نجحت في تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب قبل العديد من البلدان في العالم والمنطقة، بما في ذلك البلدان التي أصبحت صناعة الضرائب فيها تتعلم من الخبرة.

في حين لا تزال العديد من البلدان تكافح من أجل إيجاد طريقة لإدارة الضرائب الشخصية، فإن فيتنام لديها تطبيق eTaxmobile. من خلال هذا التطبيق، يمكن للأفراد التسجيل لفتح حساب معاملات ضريبية إلكتروني لدى مصلحة الضرائب باستخدام هاتف ذكي فقط مع اتصال بالإنترنت؛ البحث عن التزامات ضريبة الدخل الشخصية؛ رسوم التسجيل؛ ضريبة استخدام الأراضي غير الزراعية؛ الالتزامات المالية على الأرض...؛ دفع الضرائب إلكترونيًا من خلال الاتصال والتكامل عبر الإنترنت مع النظام المصرفي التجاري. وعلى وجه الخصوص، باستخدام الهاتف فقط، وفي أي مكان وفي أي وقت، يستطيع الأفراد الاطلاع على سجلات الإقرارات الضريبية؛ تسوية الضرائب؛ معلومات دافعي الضرائب؛ معلومات تابعة وفوائد أخرى كثيرة لدافعي الضرائب.

بالإضافة إلى نظام تكنولوجيا المعلومات الحالي، فإن صناعة الضرائب سوف تطبق قريبًا "المساعدين الافتراضيين"، وسوف تتخذ أنشطة دعم دافعي الضرائب خطوة جديدة إلى الأمام، سيدتي؟

تقوم الإدارة العامة للضرائب بتجربة تطبيق مساعد افتراضي (Chatbot) لدعم دافعي الضرائب. لقد تمت دعوتي لحضور حفل إطلاق Chatbot في إدارة الضرائب في هانوي. هنا، سألت Chatbot حول تسوية ضريبة الدخل الشخصي في عام 2024 إذا كان هناك مصادر متعددة للدخل، وفي أقل من 5 ثوانٍ حصلت على إجابة وتعليمات محددة.

من خلال التحول الرقمي الاستباقي وتطبيق تكنولوجيا المعلومات بقوة، أعلم أنه في عام 2024، دعمت صناعة الضرائب أكثر من 3.2 مليون دافع ضرائب عبر البريد الإلكتروني وشبكات التواصل الاجتماعي ومواقع الويب الخاصة بسلطات الضرائب. يعد هذا شكلًا سريعًا وفعالًا من أشكال الدعم، وهو مناسب لاتجاهات التحول الرقمي وتوفير التكاليف.

بعد تشغيل بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية للتسجيل والإعلان ودفع الضرائب من التجارة الإلكترونية، سوف يقوم قطاع الضرائب بنشر Chatbot وسلسلة من تطبيقات تكنولوجيا المعلومات الأخرى لدعم دافعي الضرائب. وتظهر الواقعية أنه فقط عندما يتم دعم دافعي الضرائب بشكل أفضل وتصبح السياسات الضريبية أكثر معقولية، فإن الالتزام الضريبي بين الناس والشركات سوف يكون أعلى وسوف يتم تقليل التهرب الضريبي.

إن تطبيق تكنولوجيا المعلومات لدعم دافعي الضرائب لا يعود بالنفع على دافعي الضرائب فحسب، بل يقلل أيضًا من المخاطر التي تتعرض لها السلطات الضريبية ويقلل من عبء العمل والضغوط.

المصدر: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html