ธนาคาร BaoViet กำไรหมื่นล้านดอง หนี้เสียหมื่นล้านดอง

รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยลดลง กำไร “ระเหยไป”

ตามรายงานทางการเงินประจำไตรมาสที่ 4 ปี 2023 ธนาคาร Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) บันทึกรายได้ดอกเบี้ยสุทธิทั้งปี 2023 แตะที่ 1,400 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 75% เมื่อเทียบกับปี 2022

สาเหตุคือรายได้ดอกเบี้ยจากสินเชื่อลูกค้าที่ BaoViet Bank เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจาก 780,000 ล้านดอง (บันทึกเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2022) เป็น 1,332,000 ล้านดอง (บันทึกเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2023) นอกจากนี้ รายได้ดอกเบี้ยจากการซื้อขายหนี้ก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน โดยบันทึกเป็น 126 พันล้านดอง

ขณะเดียวกัน กิจกรรมการซื้อขายหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนของธนาคารก็บันทึกการขาดทุน 56 พันล้านดอง (ในช่วงเวลาเดียวกันของปี 2565 ธนาคาร BaoViet ก็ขาดทุน 124 พันล้านดอง) นอกจากนี้ การขาดทุนสุทธิจากกิจกรรมอื่นๆ มีจำนวน 192 พันล้านดอง ในขณะที่กำไรของปีก่อนมีจำนวนเกือบ 84 พันล้านดอง

ในด้านค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของธนาคารแห่งนี้ในปี 2566 เพิ่มขึ้นเกือบ 806 พันล้านดอง เมื่อเทียบกับ 741 พันล้านดองเมื่อปีที่แล้ว

ที่น่าสังเกตคือ ต้นทุนการจัดเตรียมความเสี่ยงด้านสินเชื่อพุ่งสูงถึง 1,072 พันล้านดอง หรือคิดเป็น 91% นี่เป็นสาเหตุที่กำไรก่อนหักภาษีของ BaoViet Bank เพิ่มขึ้นติดลบเหลือเพียง 89.6 พันล้านดอง ลดลงร้อยละ 1 เมื่อเทียบกับปีก่อน

โปรดจำไว้ว่าในการประชุมผู้ถือหุ้นเมื่อต้นปี BaoViet Bank ตั้งเป้ากำไรก่อนหักภาษีไว้ที่ 95,000 ล้านดองสำหรับทั้งปี 2023 ด้วยผลการดำเนินงานดังกล่าวข้างต้น BaoVietBank จึงไม่สามารถดำเนินการตามแผนกำไรที่เสนอได้

หนี้เสียในงบดุลเพิ่มขึ้น หนี้เสียของ VAMC ยังไม่สะอาด

ภายในสิ้นปี 2566 สินทรัพย์รวมของธนาคาร BaoViet มีมูลค่าถึง 84,644 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 8% เมื่อเทียบกับช่วงต้นปี โดยเงินฝากในสถาบันสินเชื่ออื่นๆ มีมูลค่าเกือบ 15,600 พันล้านดอง

ข่าวดีคือเงินฝากของลูกค้าเพิ่มขึ้นเกือบ 11,500 พันล้านดอง ทำให้แตะระดับ 53,000 พันล้านดอง ณ สิ้นงวด ส่วนสินเชื่อของลูกค้าก็เพิ่มขึ้น 25% แตะที่ระดับเกือบ 41,400 พันล้านดอง

อย่างไรก็ตาม ในขณะที่กำไรยังอยู่ในระดับปานกลาง โดยยังคงอยู่ที่ระดับหลายหมื่นล้านดอง หนี้เสียของธนาคาร BaoViet ยังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเป็นหลายพันล้านดอง ไม่ต้องพูดถึงหนี้เสียของ VAMC

หนี้กลุ่ม 3 (หนี้ด้อยคุณภาพ) บันทึกการลดลงเล็กน้อยในช่วงปลายปี 2566 แต่หนี้สูญแสดงสัญญาณของ “กลุ่มที่มีแนวโน้มจะขาดทุน” เมื่อหนี้กลุ่ม 4 (หนี้สงสัยจะสูญ) และหนี้กลุ่ม 5 (หนี้ที่อาจสูญเสียทุน) “พุ่ง” มาที่ 192 พันล้าน และ 1,295 พันล้านดอง ตามลำดับ

เมื่อเทียบกับตัวเลขที่บันทึกไว้เมื่อสิ้นปี 2022 หนี้เสียรวมของธนาคาร BaoViet เพิ่มขึ้น 49% อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อคงค้างเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 3.34 ในช่วงต้นปีเป็นร้อยละ 4 เกินกว่าระดับที่ธนาคารแห่งรัฐอนุญาต

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2023 หนี้เสียของ BaoViet Bank ที่ VAMC อยู่ที่เกือบ 3,005 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นมากกว่า 14% เมื่อเทียบกับต้นปี ซึ่งเทียบเท่ากับการเพิ่มขึ้น 381 พันล้านดอง และจำนวนเงินสำรองที่กันไว้เกือบ 888 พันล้านดอง

พันธบัตรพิเศษที่ออกโดย VAMC เป็นตราสารมีค่าที่มีระยะเวลาจำกัดสำหรับการซื้อหนี้เสียจากสถาบันสินเชื่อ

สถาบันสินเชื่อบันทึกธุรกรรมการซื้อขายหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษตามแนวทางในเอกสารเผยแพร่ทางการฉบับที่ 8499/NHNN-TCKT ที่ออกโดยธนาคารแห่งรัฐเวียดนามเมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2556 และเอกสารเผยแพร่ทางการฉบับที่ 925/NHNN-TCKT ที่ออกโดยธนาคารแห่งรัฐเวียดนามเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2557

พันธบัตรพิเศษเหล่านี้จัดอยู่ในประเภทหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนที่จะถือไว้จนครบกำหนด โดยบันทึกตามมูลค่าที่ตราไว้ในวันที่ทำธุรกรรม และแสดงในภายหลังตามมูลค่าที่ตราไว้หักด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า

สำหรับหนี้สูญแต่ละรายการที่ขายให้กับ VAMC ธนาคารจะได้รับพันธบัตรพิเศษจำนวน 01 ฉบับที่ออกโดย VAMC มูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษจะสอดคล้องกับมูลค่าทางบัญชีของเงินต้นคงค้างของหนี้สูญหลังจากหักเงินสำรองที่ไม่ได้ใช้เฉพาะที่จัดสรรไว้สำหรับหนี้สูญดังกล่าว

เมื่อดำเนินการซื้อขายหนี้สูญเสร็จสิ้นแล้ว สถาบันสินเชื่อจะลดมูลค่าทางบัญชีของหนี้สูญ ใช้เงินสำรองที่ไม่ได้ใช้เฉพาะ และปิดบัญชีนอกงบดุลเพื่อติดตามดอกเบี้ยที่ไม่ได้รับคืนจากหนี้สูญนั้น

แหล่งที่มา