Все еще проблематично при выполнении налоговых административных процедур

Несмотря на то, что налоговый сектор приложил немало усилий для реформирования административных процедур, а уровень цифровой трансформации в налоговом секторе Вьетнама выше, чем во многих других странах региона АСЕАН, многие предприятия и граждане по-прежнему сталкиваются с трудностями при выполнении налоговых административных процедур.

Некоторые конкретные примеры вышеописанной ситуации были представлены г-жой Нгуен Тхи Кук, президентом Ассоциации налогового консалтинга, на семинаре «Налоги и здоровая финансовая система для устойчивого развития», организованном газетой Lao Dong во второй половине дня 18 декабря.

Г-жа Нгуен Тхи Кук.jpg
Г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Ассоциации налогового консультирования. Фото: газета «Лао Донг».

Г-жа Кук сказала, что в январе, феврале и марте работники получают очень высокую зарплату из-за бонусов в честь Лунного Нового года и Солнечного Нового года, в это время личный подоходный налог высок и должен быть уплачен немедленно. В последующие месяцы, даже если доход не будет высоким, вычет можно будет рассчитать только в марте следующего года при окончательном расчете налога на доходы физических лиц. В данном случае деньги налогоплательщиков находились в государственном бюджете более 10 месяцев.

Г-жа Кук выразила обеспокоенность тем, что в случае хищения средств государственного бюджета налогоплательщиками налогоплательщики будут оштрафованы, однако никто не был привлечен к ответственности, если налогоплательщики и предприятия задерживали возврат переплаченного налога.

Еще одну историю рассказал президент Ассоциации налогового консультирования: одна пара в течение 17 часов вела прямую трансляцию продаж товаров на TikTok и продала их на 100 миллиардов донгов, а реальный доход составил 86 миллиардов донгов. На следующий день было продано 150 миллиардов донгов. Если они не зарегистрируются в налоговой службе, им придется платить налог со своей заработной платы по ставке от 5 до 35%. Если они зарегистрируются в качестве налогоплательщика, им, возможно, придется заплатить только 1,5% (1% НДС и 0,5% подоходного налога с населения). Они действительно хотят платить налог, но не знают, как это сделать, поскольку у них нет места ведения бизнеса (онлайн-бизнес).

«Что необходимо сделать, чтобы граждане и предприятия могли максимально удобно исполнять свои налоговые обязательства? «В это время уровень соблюдения требований будет выше, что снизит уклонение от уплаты налогов, что принесет пользу не только налогоплательщикам, но и снизит риски для налоговых органов», — рекомендовала г-жа Кук.

Кроме того, г-жа Кук также выразила обеспокоенность по поводу истории с возвратом налога на добавленную стоимость. В производственной цепочке участвует множество субъектов F1, F2, F3, F4, F5… Например, предприятия закупают древесину у лесозаготовительных хозяйств, а затем продают ее предприятиям по переработке и экспорту древесины. Если хотя бы у одного F возникнут проблемы со счетами-фактурами и документами, предприятию-экспортеру древесины не будет возмещен налог на добавленную стоимость. Поэтому, по словам г-жи Кук, необходимо найти решения для поддержки законного бизнеса.

Также на семинаре г-н Хоанг Куанг Фонг, вице-президент Вьетнамской федерации торговли и промышленности (VCCI), привел данные исследования деловой среды, проведенного VCCI в 2024 году: до 31% предприятий по-прежнему сталкиваются с трудностями при реализации налоговых административных процедур, особенно микро-, малые и средние предприятия.

«В процедурах налогового администрирования по-прежнему сохраняется бюрократическая волокита. Несмотря на множество улучшений, процесс подачи налоговой декларации, уплаты, возврата и урегулирования налогов по-прежнему остается сложным, что приводит к длительным и дорогостоящим расходам для предприятий. «Некоторые налоговые положения не были единообразно истолкованы или применены центральными и местными органами управления, что привело к отсутствию прозрачности и непредсказуемости для бизнеса», — прокомментировал г-н Фонг.

ИИ будет применяться в налоговом управлении

Принимая во внимание комментарии экспертов и предприятий, заместитель генерального директора Главного налогового департамента г-н Май Сон сказал: «В 2025 году налоговый сектор перестроит бизнес-процессы в сфере налогового администрирования, сведет к минимуму дублирующие друг друга этапы, сосредоточится на поддержке предприятий и налогоплательщиков, оперативно выявляет и устраняет риски для обеспечения здоровой деловой среды».

Онг Май Сон.jpg
Г-н Май Сон, заместитель генерального директора Генерального департамента налогообложения. Фото: газета «Лао Донг»

Главное налоговое управление продолжит создавать большую базу данных, содействовать применению ИИ (искусственного интеллекта) в управлении для оценки «здоровья» предприятий и налогоплательщиков, тем самым рекомендуя Министерству финансов, правительству и Национальному собранию предлагать разумные пакеты фискальной политики, устраняя трудности и препятствия, связанные с налогоплательщиками. Система виртуального помощника (чат-бота), которая сейчас пилотируется в Налоговом департаменте Ханоя, будет тиражирована по всей стране.

Г-н Фам Куанг Тоан, директор Департамента информационных технологий Главного налогового департамента, предоставил дополнительную информацию о некоторых важных моментах реформы налоговых административных процедур в 2025 году.

Завтра (19 декабря) будет официально запущен Электронный информационный портал для домохозяйств/физических лиц, занимающихся электронной коммерцией и ведущих бизнес на цифровых платформах, что позволит домохозяйствам/физическим лицам более удобно регистрироваться, декларировать и платить налоги на электронную коммерцию. В ближайшем будущем он окажет эффективную поддержку 500 000 домохозяйств и частных лиц, занимающихся электронной коммерцией и ведущих бизнес на цифровых платформах.

В первом квартале 2025 года налоговый сектор внедрит автоматизацию процессов и применит информационные технологии для автоматического реагирования на возвраты налога на доходы физических лиц, чтобы сократить время и расходы налогоплательщиков на соблюдение требований законодательства.

В январе 2025 года будет запущена пилотная программа по использованию учетных записей организаций для использования электронных услуг налоговых органов, которая будет широко развернута до июля 2025 года.

В третьем квартале 2025 года в налоговом секторе будет введено использование персональных идентификационных кодов вместо персональных налоговых кодов.

«С 2021 года по настоящее время налоговый сектор упростил административные процедуры с 304 до 235 процедур, сэкономив почти 600 млрд донгов на расходах налогоплательщиков на соблюдение налоговых административных процедур, интегрировав 122/235 административных процедур в Национальный портал государственных услуг», - сказал г-н Май Сон, заместитель генерального директора Главного налогового департамента.