Минфин указывает на «лазейки», приводящие к ситуации покупки и продажи поддельных счетов-фактур

Министерство финансов только что опубликовало документ, содержащий ответ делегату Национальной ассамблеи Ле Тат Хьеу (делегация Виньфука) о ситуации с куплей-продажей счетов-фактур на сумму в тысячи миллиардов донгов.

По словам делегата Ле Тат Хьеу, текущую ситуацию с куплей-продажей счетов-фактур можно назвать проблемой для бизнеса. В частности, власти выявили случаи купли-продажи счетов на сумму в тысячи миллиардов донгов.

Поэтому г-н Хиеу попросил министра финансов Хо Дык Фока проинформировать о причинах вышеуказанной ситуации и решениях по ее предотвращению.

По данным Министерства финансов, сохраняется ситуация, когда некоторые организации, предприятия и граждане покупают незаконные счета-фактуры для легализации стоимости приобретенных товаров и услуг, обращающихся на рынке, и удержания налогов с целью уклонения от уплаты налогов и присвоения налоговых возмещений из государственного бюджета.

Соответственно, многие субъекты создали компании не для целей производственной и коммерческой деятельности, а только для купли-продажи счетов и получения незаконной прибыли. Эти субъекты используют кредитные карты, удостоверения личности граждан или удостоверения личности неосведомленных людей, утерянные или в личных целях, для создания предприятий, работающих в течение короткого периода времени.

Наряду с этим, пользуясь гибкостью закона при создании предприятий, частные лица могут регистрироваться для создания предприятий в электронном виде, в то время как государственные органы управления находятся в процессе налаживания связей и синхронизации данных национальной базы данных о населении (Министерство общественной безопасности) для контроля и проверки точности, честности и законности соответствующих документов.

В настоящее время не существует никаких правовых норм и технологических решений, позволяющих определить фактическую подлинность личности законного представителя. Агентство по регистрации предприятий не имеет строгих правил идентификации личности и проверки личности.

Финансы - Банковское дело - Министерство финансов указывает на «лазейки», приводящие к ситуации покупки и продажи поддельных счетов-фактур — Министерство финансов считает, что ведомствам очень сложно выявлять предприятия, созданные в целях, не связанных с производственной и предпринимательской деятельностью.

Столкнувшись с этой ситуацией, Налоговое управление предприняло усилия по проверке предприятий, проявляющих признаки риска при использовании счетов-фактур для обработки и передачи файлов в полицию для обработки в соответствии с положениями закона. На сегодняшний день многие предприятия, незаконно покупающие и продающие счета-фактуры, были привлечены к уголовной ответственности.

По данным Министерства финансов, после выдачи лицензии на открытие предприятия не существует конкретных правил, касающихся режима последующей проверки условий, зарегистрированных предприятием, таких как капитал, объекты, основные средства, рабочая сила и направления деятельности, для обеспечения их соответствия первоначально зарегистрированным данным при подаче заявления на получение лицензии на открытие предприятия.

«Поэтому органам власти в целом и налоговым органам в частности очень сложно выявлять предприятия, созданные в целях, не связанных с производственной и предпринимательской деятельностью», — заявили в Минфине.

Что касается решений по предотвращению использования незаконных счетов-фактур для налогового мошенничества и присвоения государственного бюджета, Министерство финансов заявило, что налоговый сектор создает Центр базы данных электронных счетов-фактур для управления данными об электронных счетах-фактурах, анализа рисков для применения соответствующих мер управления; применять технологию анализа больших данных; Первоначальное применение искусственного интеллекта (ИИ) в анализе рисков и управлении счетами, активное предотвращение мошенничества и подделки счетов. Кроме того, необходимо продолжать совершенствовать правовую политику в отношении счетов-фактур.

Министерство финансов также поручило подразделениям усилить проверку, экспертизу и надзор за выпуском и использованием электронных счетов-фактур, координировать действия с полицией и соответствующими министерствами и ведомствами для оперативного выявления нарушений закона и строгого пресечения их в соответствии с правилами.

В то же время Министерству планирования и инвестиций рекомендуется внести изменения и дополнения в Указ о регистрации предприятий и Закон о предприятиях в части обязательной аутентификации законных представителей в национальной базе данных о населении. В случае нарушения налогового законодательства или отказа представителя предприятия от служебного адреса новое свидетельство о регистрации временно не выдается; дополнительные правила после аудита

Источник