가격 인상 우려, 임금 상승에 따라 세금도 상승

급여가 수백만 달러 인상되었습니다

정부 제안에 따르면, 7월 1일부터 기본급, 연금, 사회보험 혜택, 공로자에 대한 인센티브, 사회 보장 수당이 조정됩니다. 이에 따라 정부는 간부, 공무원, 공공근로자 및 공공부문 종사자의 기본급을 180만 동에서 234만 동으로 30% 인상할 것을 제안했습니다. 현재 연금과 사회보험 혜택이 15% 증가합니다. 공공부문 보너스 기금을 보충하기 위해... 내무부 장관 Pham Thi Thanh Tra는 이것이 기본급의 역대 최대 인상이며, 근로자들의 삶을 개선하고 생산성을 높이려는 동기를 부여하는 데 기여한다고 말했습니다.

직원들이 개인소득세 신고 절차를 진행합니다.

사진: 다오 응옥 타치

동시에 정부는 은퇴 근로자들에게 국가가 제공하는 최고 수준의 지원과 보살핌을 보장하기 위해 현재 연금과 사회보험 혜택을 역대 최고 수준인 15% 인상할 것을 제안했습니다(이전에는 7% 이상 인상).

공공부문뿐만 아니라 7월 1일부터 월 최저임금과 시급도 현재 수준 대비 6% 인상될 예정이며, 이는 20만~28만 VND 인상에 해당합니다. 구체적으로, 1지역의 최저임금은 월 468만 동에서 월 496만 동으로 28만 동 인상되었습니다. 2지역은 월 416만 동에서 월 441만 동으로 증가(25만 동 증가) 3지역은 월 364만 동에서 월 386만 동으로 증가했습니다(22만 동 증가). 시간당 최저임금도 6% 인상돼 1지역은 시간당 23,800동, 2지역은 시간당 21,200동, 3지역은 시간당 18,600동, 4지역은 시간당 16,600동이 됐다.

역대 최고 기본급 인상이 적용되면 수천만 명의 근로자와 공무원에게 기쁨을 안겨줄 것입니다. 하지만 기쁨과 함께 많은 근로자들의 걱정도 있습니다. 실제로 지난 급여 인상 이후 물가도 함께 올랐기 때문입니다. 동시에 개인소득세(PIT)에 대한 규정은 변경되지 않았기 때문에 급여 인상을 받는 일부 사람들은 더 많은 세금을 내야 합니다. 많은 사람들은 이전에는 개인소득세를 내지 않았음에도 불구하고 이제는 개인소득세를 내게 됩니다.

세금 인상, 세금 급등

7월 1일부터 급여 인상 소식을 듣고 많은 공무원과 공공근로자들은 기뻐하면서도 긴장했습니다. 킴 응안(호치민시 떤빈구) 씨는 2023년 7월 초 정부가 기본급을 149만 동에서 180만 동으로 인상했을 때 자신의 급여가 급여 계수 2.34로 70만 동 이상 인상되었다고 말했습니다. 또한 회사는 사업 실적에 따른 추가 급여와 기타 수당도 지급하여 총 급여가 월 1,100만 동에서 1,170만 동 이상으로 증가했습니다. 그 결과, 그녀는 개인 소득세를 내지 않았던 사람에서 급여가 1,100만 동이 넘기 때문에 이제 세금을 내야 하는 사람이 되었습니다. "3만 6천 동(VND)이라는 세금 납부액이 그렇게 큰 금액은 아니지만, 갑자기 실망감이 밀려옵니다. 급여와 수당이 얼마나 오를지는 정확히 알 수 없지만, 100만 동(VND) 이상은 될 것으로 예상되고, 월 세금 납부액도 현재보다 더 많아질 것으로 보입니다. 급여 인상이 물가 상승분을 아직 상쇄하지는 못했지만, 세금은 내야 합니다."라고 김응안 씨는 말했습니다.

호치민시 3군에 거주하는 TH 씨도 같은 생각입니다. 기본급이 오르면 매달 추가 급여와 회사가 지급하는 다른 소득을 받게 되어 총 소득이 월 1,800만 동에서 약 2,000만 동 이상으로 늘어나고 납부해야 할 세금도 늘어날 것입니다. 사전 계산에 따르면 현재 그녀가 내야 할 개인 소득세는 한 달에 45만 동이지만, 7월 1일부터 그녀가 내야 할 개인 소득세는 65만 동으로 20만 동이 증가할 것으로 추산됩니다. 이 증가액은 추가 급여의 10%에 해당하며 납부해야 할 세금의 약 1/3을 차지합니다. "생활비 증가분을 보전하기 위해 월급이 오르기를 바라지만, 회계사가 세금 공제 내역을 보고하는 걸 들으면 마음이 편치 않습니다. 납세자의 가족 공제액은 월 1,100만 동으로 수년간 유지되어 왔지만, 모든 지출은 매년 오르고 있습니다. 예를 들어, 쌀국수 한 그릇 가격이 4만 5천 동이었는데, 지금은 6만 동으로 올랐는데… 가족 공제액은 변함이 없습니다." TH 씨는 한탄했습니다.

같은 상황으로, NV씨(호치민시 1군)는 작년처럼 급여가 오르면 내야 할 개인소득세도 늘어날까봐 걱정입니다. 특히 올해 7월 초순에는 NV씨의 자녀가 더 이상 학교에 다닐 나이가 아니기 때문에 더 이상 부양가족으로 간주되지 않습니다. 따라서 과세소득이 높기 때문에 실제로 내야 할 개인소득세도 훨씬 더 높아질 것으로 예상됩니다. 그의 추산에 따르면 그의 개인 소득세율은 이전의 15%였습니다. 지금은 그의 급여가 200만 동 이상으로 늘어났고, 부양가족 수도 줄어들었기 때문에 세율은 아마도 20%까지 증가할 것입니다.

임금 인상과 세금 인상 문제는 최근 몇 년 동안 발생했는데, 정부는 기본 급여 인상을 반복적으로 조정했지만, 시대에 뒤떨어진 것으로 여겨지지만 개인 소득세법은 변경되지 않았습니다. 이것이 급여가 오를 때마다 근로자와 공무원이 더 많은 세금을 내야 하는 이유입니다.

하노이 경영기술대학교의 응우옌 응옥 투 강사는 급여 인상은 소득 증가를 의미하지만, 개인 소득세를 계산하는 VAT 세율이 조정되지 않아 납세자의 세율이 더 높은 수준으로 뛰어오르는 문제가 발생한다고 말했습니다. 특히 이로 인해 정부가 제안한 30% 급여 인상 정책은 무의미해진다. 실제로 많은 공무원과 공공기관 직원들의 소득이 이 수준까지 늘어나지 않기 때문이다. 또는 개인소득세법의 규정에 따라 CPI 인플레이션 지수가 20% 이상으로 상승하면 부가가치세율이 조정됩니다. 수년 동안 VAT 세율은 시대에 뒤떨어진 것으로 간주되어 CPI가 20%로 증가할 때까지 조정을 미루는 것은 납세자에게 부담을 줄 것입니다. 따라서 예상보다 빠르게 개인소득세법 개정안을 추진할 필요가 있다. 재무부가 발표한 개인소득세법(개정안) 제정 로드맵에 따르면, 해당 법은 2026년 5월까지 국회에서 승인되지 않을 것으로 예상됩니다. 따라서 새로운 법은 2027년에 발효될 가능성이 높습니다.

이에 응우옌 응옥 투 의원은 개인소득세 개정 로드맵을 1년 앞당겨 올해 10월 국회에 개정안을 제출할 것을 제안했습니다. 또한 과거와 같이 개인소득세율을 고정된 숫자로 정하는 데 따른 불충분함을 피하기 위해 개정된 개인소득세법에서는 개인소득세율이 기본급의 8배에 상당할 수 있도록 규정해야 한다. 7월 1일부터 개정된 월급을 234만 VND로 계산하면, GTGC 수준은 납세자의 경우 1,870만 VND에 해당합니다. 부양가족은 납세자의 부가가치세의 50%를 차지합니다. "이 슬라이딩 개인소득세율 계산 방식을 사용하면 기본급 인상에 따라 개인소득세율도 함께 인상되어 납세자들이 신청 시 불편함이나 좌절감을 느끼지 않습니다. 개인소득세는 국민에게 관대한 세금 체계이기 때문에 합리적인 방식을 통해 납세자들도 세금 납부에 더욱 안심할 수 있습니다."라고 응우옌 응옥 투 씨는 말했습니다.

"급여 기반 가격 인상" 상황 통제

사실, 최근 정부가 제안한 기본급 인상안이 아직 시행되지 않았음에도 불구하고, 특히 일부 소규모 소매시장을 중심으로 많은 품목의 가격이 조용히 상승했습니다. 빈탄군(HCMC)에 거주하는 응우옌 응옥 투이 씨에 따르면, 많은 제품의 가격이 kg당 1,000~2,000동 정도 인상돼 구매자가 눈치채지 못하는 경우도 있다고 합니다. 최근 설탕 가격이 1kg당 35,000동으로 올랐는데, 약 2개월 전에 비해 5,000동이 올랐습니다. 6월 초순에는 쌀 가격이 급등했는데, 특히 ST25쌀은 kg당 3,000동 가까이 올랐습니다. 많은 판매자들은 겨울-봄 작물이 끝났기 때문에 수출품의 양이 많아 겨울-봄 쌀 공급이 부족하다고 설명했습니다.

경제 전문가이자 준교수인 응오 트리 롱 박사에 따르면, 실제로 임금이 인상될 때마다 상품의 가격이 '올랐다'는 상황이 항상 발생합니다. 이렇게 되면 국가 급여 인상은 더 이상 실질적인 의미를 갖지 못하게 됩니다. 예를 들어, 기존 공무원의 월급으로 한 달에 10kg의 소고기를 살 수 있었다면, 급여 인상 후에는 11~12kg을 살 수 있어야 의미가 있습니다. 하지만 실제로 쇠고기 가격은 급여 인상보다 더 많이 올랐기 때문에 이 직원은 급여로 10kg도 채 살 수 없었습니다.

"날씨나 자연재해 등 객관적인 이유로 물가가 급등하는 것은 용납할 수 있습니다. 그러나 '물가상승에 따른 가격 흐름'이라는 사고방식 때문에 물가가 조용히 상승한다면, 이를 바로잡아야 합니다. 정부는 각 부처에 가격 상승을 면밀히 감시, 점검하고, 부당한 가격 상승이 적발될 경우 강력한 처벌을 내려 억제하도록 요구해야 합니다. 동시에 휘발유, 전기, 의료, 교육 등 현재 국가가 가격 통제를 하고 있는 품목들은 필요한 경우 가격을 조정할 적절한 시기를 계산해야 합니다. 모든 해결책은 기본급 인상보다 물가가 더 빨리 오르지 않도록 보장해야 합니다. 그래야만 근로자, 공무원, 그리고 모든 국민의 삶의 안정을 보장할 수 있습니다."라고 롱 씨는 강조했습니다.

이에 동의하며, 경제 전문가이자 부교수인 딘 트롱 틴 박사는 임금에 따라 증가하는 상품 가격을 통제하기 위해 여러 가지 조치를 시행하는 것이 필요하다고 말했습니다. 구체적으로, 가격관리부(재무부)와 시장관리총괄부(산업통상부)는 필수품의 가격 형성에 대한 검사를 실시합니다. 시장관리기관은 지방자치단체와 협력하여 시장, 슈퍼마켓, 식당 등의 기업, 가구, 개인상인, 소규모 상인에 대한 검사와 감독을 강화하여 임금을 기반으로 한 부당한 가격 인상을 방지해야 합니다. 동시에 급여 인상 기간에는 전기, 물, 의료, 수업료 등의 상품과 서비스가 인상되어서는 안 되며, 이 기간 동안 가격이 급등하는 것을 피해야 합니다. 이러한 점검은 향후 몇 달 동안도 계속 이루어져야 하며, 이를 통해 상품과 서비스의 가격이 규정에 따라 엄격하게 유지되어야 합니다. 위반 사항이 발견되면 엄격하게 처리됩니다. 가격 변동을 적절한 수준으로 통제하면 사람들의 삶을 안정시키고 인플레이션을 설정된 목표 범위 내로 유지하는 데 도움이 됩니다.

기본급은 변동되지만 가족공제액은 동일하게 유지됩니다.

2004년 이후 기본급은 14번 바뀌었고, 6.2배나 올랐습니다. 통계에 따르면 2011년부터 2020년까지 기본급은 연평균 7.6%씩 인상되었습니다. 특히 2020년부터 현재까지 기본급도 월 149만 동에서 180만 동으로, 조만간 234만 동으로 조정되어 63% 이상 인상되지만, 2020년부터 현재까지 개인소득세 납부 규정의 GTGC 수준은 변함이 없습니다.

개인소득세법 개정 시기가 늦어질수록 개정은 더욱 부적절해진다.

정부가 개인소득세 규정을 동시에 조정하지 않고 기본급이나 지역최저임금만 인상하는 것은 일관성이 없고, 임금인상 정책의 의의를 떨어뜨린다. 월급을 받는 직원의 실제 소득은 전혀 증가하지 않거나 미미하게 증가할 수 있으며, 이로 인해 "갑자기" 개인 소득세가 부과되어 급여 인상 조정 직후에 금액이 공제되는 경우가 있습니다. 그런데 현실은 정부가 기본급이나 지역 최저임금을 인상할 때마다 물가와 생활비가 새로운 수준으로 오르는 것입니다. 이로 인해 많은 사람들의 삶은 임금 인상 전보다 더 어려워질 수 있습니다. 따라서 개인소득세에 대한 규정을 조정하고, 이에 따라 기본급이나 지역별 최저임금 인상 조정 로드맵을 따르는 것이 필요합니다. 개인소득세 과세대상 소득기준 상향, 부가가치세 수준 상향 등 일부 내용은 현실에 맞게 조정하는 것이 검토되어야 합니다.

Rajah & Tann LCT 법률 사무소의 관리 변호사인 Dr. Chau Huy Quang

최저임금에 따른 가족공제 규정

CPI는 725개 항목을 기준으로 계산되는 반면, 근로자의 생활비는 몇 가지 필수 항목에만 초점을 맞춥니다. 따라서 CPI 지수에 따라 GTGC 수준을 조정하는 것은 불합리합니다. 소득세의 원칙은 법인소득세와 마찬가지로 세금을 계산하기 전에 최소한의 비용을 공제해야 한다는 것입니다. 게다가 생활수준과 생활비는 지역마다 다릅니다. 따라서 최저임금도 지역별로 차등 지급하여 근로자의 생활수준을 보장한다. 납세자의 소득은 최저임금과 함께 수년에 걸쳐 증가했지만, 부가가치세율은 정체되어 소득이 증가하면 많은 개인이 더 많은 세금을 내야 하는 상황이 발생했습니다. 따라서 개인소득세법을 개정할 때 단순히 CPI 지수에만 의존하는 것이 아니라 최저임금을 기준으로 연간 부가가치세율을 계산하는 것이 필요합니다. 이는 최저임금의 최대 4배까지 될 수 있습니다. 개인소득세법 개정에는 수년이 걸리기 때문에, 가능하다면 2024년 마지막 몇 달 동안 개인소득세를 50% 즉시 감면하는 것이 가능합니다. 이는 납세자에게 도움이 될 뿐만 아니라 내수 소비를 촉진하는 효과도 있습니다.

지원 센터 부국장 Nguyen Duc Nghia 씨
호치민시 중소기업협회

출처: https://thanhnien.vn/lo-gia-tang-thue-tang-theo-luong-185240626230609074.htm