부가가치세 2% 감면과 동시적 세금감면으로 경제적 병목 해소

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정부는 부가가치세(VAT) 감면에 관한 국회 결의안 초안에 대한 2023년 5월 6일자 결의안 72호를 발표했습니다. 이에 따라 정부는 현재 10%의 세율을 적용하고 있는 상품 및 서비스 그룹에 대해 VAT를 10%에서 8%로 인하하고, 이를 국회에 제출하여 승인을 받도록 하자는 재무부 의 제안에 동의합니다. 7월 1일부터 12월 31일까지 유효합니다. 전문가와 기업은 국민과 기업을 지원하고 소비와 생산을 촉진하는 실질적인 성과를 내기 위해서는 부가가치세 감면 기간을 연장하는 것이 필요하다고 생각합니다. 6월 1일 국회는 본회의장에서 부가가치세(VAT)를 2% 계속 인하하는 방안을 논의했습니다. 이전에 많은 국회의원들은 현재 10% 세금이 부과되는 모든 상품과 서비스에 대한 VAT 감면을 8%로 확대하여 정책의 효과를 높이는 것을 지지했습니다. 특히 구매력이 감소하는 현재 상황에서 더욱 그렇습니다.

효과적인 지원

2022년 말에는 정부의 법령 15/2022/ND-CP에 따른 부가가치세 감면 정책이 만료됩니다. 또한, 많은 기업과 산업 협회가 2023년 말까지 세금 감면을 계속 시행하자고 제안한 시점이기도 합니다. 세계 경제 의 영향을 받는 베트남 기업들은 수출 수요와 국내 소비가 감소하는 조짐을 보이면서 계속해서 어려움에 직면해 있습니다.

위의 맥락에서 부가가치세를 2% 계속 인하하는 것의 장단점을 따져보면 답은 매우 명확합니다. 부가가치세 인하는 기업과 개인 모두 상품 가격을 낮추고, 투입 압력을 줄이고, 효과적인 소비를 자극하고, 생산을 촉진하는 데 도움이 됩니다. 특히 기업의 경우, 2023년 코로나19 팬데믹으로 인해 '몸'이 회복되고 '역풍'이 계속될 것으로 예상되는 상황에서, 세제 정책을 중심으로 한 지원적 재정 정책이 기업의 저항력을 강화하는 데 도움이 되는 약으로 여겨진다. 어려움을 극복하고 건강이 좋아지며 수입이 안정적인 기업은 근로자의 일자리와 소득을 유지하고 다른 간접세를 통해 예산 수입에 기여할 것입니다. 경제도 더 강해졌습니다.

2 세금감면 부가가치세 동시감면은 경제의 실질적 핵심을 제거한다 그림 1

재무부는 2022년 정책 발표 시점에 부가가치세 인하가 예산 수입에 미치는 영향을 평가한 결과, 예산안에서 약 49조 4,000억 VND의 수입이 감소할 것으로 예측했습니다. 그러나 정부가 효과적인 세금 관리 도구를 잘 활용했기 때문에 실제 수치는 몇 배나 낮았습니다. 동시에 예산 수입도 크게 증가했습니다. 이는 세금 감면이 세수원을 키우고 예산 수입을 늘리는 방법이기도 하다는 것을 보여줍니다.

국회 상임위원회의 의견에 따라, 정부는 최근 제출한 의견에서 사회경제 회복 및 개발 프로그램(제43호 결의안)을 지원하기 위한 재정 및 통화 정책에 관한 2022년 1월 11일자 결의안 43/2022/QH15 제3조 1.1항 a항에 규정된 대로 부가가치세(VAT)를 2% 인하하는 정책을 2023년 7월 1일부터 12월 31일까지 계속 시행하고, 현재 10%의 세율을 적용하고 있는 상품 및 서비스 그룹에 2%의 VAT 인하율을 적용하고(8%로 유지) 이를 지속할 것을 제안했습니다.

따라서 2%의 부가가치세 감면은 작년과 동일하게 유지되며 통신, 정보기술, 금융, 은행, 증권, 보험, 부동산 사업, 금속, 조립식 금속 제품, 광산 제품, 정제석유, 화학 제품 및 특별소비세 과세 품목 등의 상품군에는 적용되지 않습니다.

정부에 따르면, 이 계획을 시행하는 목적은 현재 경제 상황에 맞춰 소비를 촉진하는 올바른 목표를 달성하고, 생산 및 사업 활동을 조만간 회복하고 발전시켜 국가 예산과 경제에 기여하는 것입니다.

앞서 5월 13일 부가가치세 감면 결의안 초안에 대한 의견 제시 회의에서 국회 상임위원회는 2023년 예산 수입 상황이 어렵고, 총수요가 약하며, 기업 건강이 악화되는 상황에서 감세정책 확대가 예산 수입에 부정적인 영향을 미칠 것이라는 우려를 이유로, 정부가 제안한 모든 재화와 용역으로 확대 적용하는 대신, 결의안 43호에 명시된 2% 부가가치세 감면 정책을 계속 시행하도록 지시했습니다. 왜냐하면 2022년 초 코로나19 팬데믹으로 인한 어려운 상황 속에서 국회는 제43호 결의안을 발표하면서 실질적으로 필요하지 않은 일부 분야를 부가가치세 감면 범위에서 고려하고 제외했기 때문입니다. 게다가 현재로서는 2023년 국가예산수입이 여전히 많은 어려움에 직면할 것으로 예상된다.

최신 데이터에 따르면 1분기 GDP 성장률은 3.32% 증가했는데, 이는 설정된 목표와 시나리오(5.6%)보다 훨씬 낮습니다. 성장에 가장 크게 기여한 부문은 서비스 부문과 농업이었고, 성장을 주도했던 산업은 쇠퇴했습니다. 더불어 많은 기업이 주문 감소나 주문 없음으로 인해 많은 근로자를 해고하거나 휴직시켰고, 이로 인해 근로자들의 삶은 더욱 어려워졌습니다.

세계와 국가적으로 복잡한 상황이 전개되고, 경제와 기업이 어려움을 겪으며, 거시경제의 안정과 많은 산업과 분야의 회복 및 발전에 큰 압박이 가해지는 상황에서, 정부는 2023년에 이미 시행하고 있는 해결책에 더해 부가가치세(VAT)를 2%씩 지속적으로 인하하는 것이 현재의 경제 상황에 적합하고 국민과 기업을 신속하게 지원하는 데 필요하다고 단언합니다. 그리하여 생산과 사업 활동이 회복되고 발전하여 국가 예산과 경제에 기여하도록 촉진합니다.

2023년 국가 예산 수입만 해도 2023년 12월 납부해야 할 부가가치세가 2024년 1월에 납부되기 때문에 2023년 국가 예산 수입은 2조 VND 감소할 것으로 예상됩니다.

이와 함께 국회 상임위원회는 승인된 예산안대로 예산수입을 줄이지 말고, 2023년 예산적자 규모를 늘리지 말 것을 요청했습니다.

국가 예산 수입에 대한 단기적 영향을 극복하고 보상하고 국가 예산 추산의 사전적 관리를 보장하기 위해 정부는 재무부가 관련 부처, 지자체 및 지방자치단체와 협력하여 세법의 효과적인 시행과 배치를 지휘하는 데 집중하도록 지시할 것입니다.

동시에 세무제도의 개혁과 현대화를 지속하고, 세무행정절차를 간소화합니다. 이와 함께 국가 예산 징수를 확고히 관리하고 징수 관리, 세수 손실 방지, 이전 가격 책정, 세금 탈루에 대한 솔루션을 그룹화하여 시기적절하고 효과적으로 구현하는 데 중점을 둡니다.

모든 상품군에 대한 부가가치세 감면 범위 확대를 고려하세요

부가가치세 감면은 기업의 회복과 성장 유지를 지원하는 실용적이고 효과적인 재정 정책 중 하나입니다.

재정예산위원회 감사보고서에 따르면, 현재 모든 생산·사업 분야가 어려움을 겪고 있으므로, 일부 위원들은 현재 10% 세율이 적용되는 모든 상품군에 대해 부가가치세 감면 대상 범위를 확대하는 것을 고려할 것을 제안했습니다. 국민의 부담을 '덜어'주고 세수원을 육성하기 위해 부가가치세 감면율을 4%로 인상하는 방안도 검토한다는 의견도 있습니다.

2 세금감면 부가가치세 동시감면은 경제의 실질적 핵심을 제거한다 그림 2

재무예산위원회는 결의안 43/2022/QH15에 따라 2% 부가가치세 감면 정책의 지속적인 이행을 검토합니다. 상임위원인 레탄반(Le Thanh Van)은 세금 인하로 제품 가격이 낮아지면 매출이 늘어나기 때문에 VAT 수입은 감소하더라도 법인소득세, 수입수출세, 개인소득세, 수수료 및 비용 등의 수입은 증가할 수 있다고 말했습니다. 이와 함께 세무손실을 방지하기 위해 검사 및 감독을 강화하고 있습니다. 이를 통해 균형 잡힌 예산을 확보할 수 있습니다.

호치민시 국회의원인 Tran Hoang Ngan 교수에 따르면, 경제적 어려움과 성장 둔화 속에서 확장적 재정 정책이 필요합니다. 산업과 분야는 모두 연결되어 있습니다. 따라서 관리하기 쉽고, 새로 고치기 쉽고, 효과적인 것을 선택하세요. 부가가치세는 특정 지역에 국한되지 않고 일반 대중에게 적용되어야 합니다. 이 세금을 더욱 낮추는 것도 가능합니다. 응안 씨는 지난 3년 동안 기업들이 연이어 어려움을 겪었다고 분석했습니다. 이제 근본적으로 과제에 대처하고 문제를 포괄적으로 해결하기 위해서는 정책이 차분해야 합니다. 응안 씨는 "따라서 소방으로는 해결할 수 없습니다. 이 화재는 다른 화재로 번질 수 있기 때문입니다."라고 말했습니다.

파급 효과를 자극하다

실행 측면에서 기업들은 재정 정책 가운데 VAT 인하가 경제에 직접적인 영향을 미치고, 광범위하며, 실행하기 쉽다고 평가합니다. 이 정책이 시행되면 기업과 국민 모두 세금 감면 혜택을 즉시 누릴 수 있습니다. 기업은 문서 검토 절차나 엄격한 조건을 거치지 않고도 구현 비용을 줄일 수 있습니다. 소매업과 생산·무역·서비스업 등 사업체만이 직접적인 혜택을 받는 것이 아니라, 부가가치세 공제방법에 따라 부가가치세를 계산하고, 해당 상품·서비스가 규정된 상품·서비스 목록에 없는 경우 10% 부가가치세가 부과되는 상품·서비스를 제공하는 관련 분야의 사업체에도 세금 감면의 파급 효과가 있습니다. 더욱이 경기가 좋아지면 저축이 있는 사람들이 소비와 투자를 늘려서 다른 여러 분야의 기업에 발전 기회가 생길 것입니다. 이는 부가가치세 감면으로 혜택을 받지 못하거나 덜 받을 수도 있는 분야입니다.

기업의 시행과정에서는 초기에는 세금감면 대상제품 및 물품의 구분에 대한 혼란으로 인해 세금의 신고 및 계산에 어려움이 있거나, 세금납부 관리 및 모니터링에 차질이 발생하는 경우가 있었습니다. 이러한 단점은 나중에 해결되었고, 부가가치세 감면 정책의 시행은 더욱 안정되었습니다. 이는 기업에서 세금 감면 정책을 신속하고 효과적으로 시행하고, 세금 관련 행정 절차로 인해 시간과 노력의 손실이 발생하는 원치 않는 영향을 피할 수 있는 좋은 전제이자 경험입니다.

기업들이 원하는 문제는, 면밀한 계산을 통해, 당국이 공급망과 관련된 산업 및 분야에서 세금을 동시에 감면해 사업 실행을 원활하게 할 수 있는 방안을 마련해 달라는 것입니다. 왜냐하면 사슬 속에는 감면 대상이 아닌 품목이 있지만 감면 대상인 투입재를 사용하여 판매 기업은 감면 혜택을 받고 구매 기업은 증세를 받는 경우가 있기 때문이다... 또한 일부 상품 및 서비스에만 감면을 적용하는 경우, 기업이 쉽게 시행할 수 있도록 구체적인 지침과 분류를 마련해야 하며, 감면 시행 기간이 올해 하반기로 너무 길지 않아 혼란을 야기하지 않아야 한다.

칸 안

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