チン・ヴァン・クエットの3兆6000億ドンの詐欺と監査会社の共謀

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FLCグループ株式会社（略称FLCグループ）および関連部門で発生した事件で、FLC元会長のチン・ヴァン・クエット氏は、詐欺と資産横領、および株式市場操作の2つの罪で起訴されることが提案された。

公安省捜査警察庁の追加結論によれば、詐欺行為のみで、クエット氏とその共犯者は、ファロス建設株式会社の定款資本金を水増し（15億ドンから4兆3000億ドン）、株式を上場登録して販売する手口で、投資家から3兆6000億ドン以上を横領したという。

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Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — 被告人、FLCグループの元会長、チン・ヴァン・クエット

被告Trinh Van Quyetとその部下による行為が成功裏に遂行されるには、ホーチミン市証券取引所（HoSE）と国家証券委員会の一連の指導者や役員らが非常に重要な役割を果たしたと検察当局が判断したことは特筆に値します。また、証券会社からのサポートも見逃せません。

調査の結果、ファロス社のROS株の上場登録手続きを実行するために、この企業の2014年、2015年、および2016年の最初の3か月の財務報告書が重要な文書の1つであることが判明しました。

監査を実施するために選ばれた 2 つの組織は、Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (略称 Hanoi Auditing Company) と ASC Auditing Company Limited (現 TTP Auditing Company Limited) です。

数千億ドンの詐欺、FLC元会長チン・ヴァン・クエット氏はその金を何に使ったのか？

規制に反する監査報告書を発行して金を得る

公安省捜査警察庁によると、監査契約を履行する際、ハノイ監査会社のグエン・ゴック・ティン社長は、ファロス社の財務報告書には全面的に受け入れられるだけの十分な根拠がないことを明確に認識していたという。しかし、この会社は依然として独立した監査報告書を発行しており、そのすべてはファロス社の財務諸表と株式報告書を全面的に承認しました。

ファロス社が国家証券委員会の公衆監督部に公開会社としての認可の申請書を提出したところ、所轄官庁は監査報告書が規制に準拠していないことを発見し、監査と監査報告書の再発行を要求しました。

しかし、ハノイ監査会社は再監査を実施しませんでした。その代わりに、ティン氏と同社の監査役であるレ・ヴァン・トゥアン氏は、ファロス社の所有者の財務諸表と資本拠出報告書を全面的に受け入れ、財務諸表の読者への注記のみを追加した3つの独立した監査報告書を発行し続けました。

検察当局は、ティン被告とトゥアン被告の行為は規則に違反し、ベトナムの監査基準に違反していると判断した。不正確な監査報告書の発行により、被告Trinh Van Quyetとその共犯者がROS株を使用し、要求するための文書を作成し、上場する条件が整いました。

捜査機関の調査で、ティン氏は自身の行為を認め、FLCグループとそのエコシステム内の企業はハノイ監査会社の大口かつ常連の顧客であったと述べた。そのため、被告は支払いを受けるために企業の要請に応じて規則に反する監査報告書を発行しました。