FLCグループ株式会社（略称FLCグループ）と関連部門で発生した事件で、元FLC会長のTrinh Van Quyet氏は、詐欺と資産横領、および株式市場操作の2つの罪で起訴されることが提案された。
公安省捜査警察庁の追加結論によれば、詐欺行為だけで言えば、クイエット氏とその共犯者は、ファロス建設株式会社の定款資本金を水増し（15億ドンから4兆3000億ドン）、株式を上場登録して売却するという手口で、投資家から3兆6000億ドン以上を横領した。
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被告人 トリン・ヴァン・クエット、FLCグループ元会長
被告のチン・ヴァン・クエットとその部下による行為が成功裏に遂行されるには、ホーチミン市証券取引所（HoSE）と国家証券委員会の一連の指導者や役員が非常に重要な役割を果たしたと検察当局が判断したことは特筆に値する。また、証券会社からのサポートも見逃せません。
調査の結果、ファロス社のROS株式の上場登録手続きを実行するためには、この企業の2014年、2015年、および2016年の最初の3か月の財務報告書が重要な文書の1つであると結論付けられました。
監査を実施するために選ばれた 2 つの組織は、Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (略称 Hanoi Auditing Company) と ASC Auditing Company Limited (現 TTP Auditing Company Limited) です。
数千億ドンの詐欺、元FLC会長Trinh Van Quyet氏はその金を何に使ったのか？
規制に反する監査報告書を発行して金を得る
公安省捜査警察庁によると、監査契約を履行する際、ハノイ監査会社のグエン・ゴック・ティン社長は、ファロス社の財務報告書が完全に受け入れられるだけの根拠がないことを明確に認識していたという。しかし、この会社は依然として独立した監査報告書を発行しており、その報告書はすべてファロス社の財務諸表と株式報告書を完全に受け入れていました。
ファロス社が国家証券委員会の公認監督部に公開会社としての認可申請を提出したところ、所管当局は監査報告書が規則に従っていないことを発見し、監査と監査報告書の再発行を要求しました。
しかし、ハノイ監査会社は再監査を実施しなかった。その代わりに、ティン氏と同社の監査人であるレ・ヴァン・トゥアン氏は、ファロス社の所有者の財務諸表と資本拠出報告書を完全に受け入れ、財務諸表の読者への注記のみを追加した3つの独立した監査報告書を発行し続けました。
検察当局は、被告のティン氏とトゥアン氏の行為は規則に違反し、ベトナムの監査基準に違反していると判断した。不正確な監査報告書の発行により、被告Trinh Van Quyet氏とその共犯者がROS株を利用し、要求するための文書を作成し、上場する条件が整いました。
捜査機関において、ティン氏は自身の行為を認め、FLCグループとそのエコシステム内の企業はハノイ監査会社の大口かつ常連の顧客であったと述べた。そのため、被告は支払いを受けるために企業の要請に応じて規則に反する監査報告書を発行した。
警察は事件が起訴された当時、FLC本部を捜索した。
確認や検証は行われないが、署名された確認書は存在する
ASC監査会社については、公安省捜査警察庁は、同社の副社長であるトラン・ティ・ハン氏が、ファロス社の財務報告書に基づいて生産活動と事業活動を評価・検査するための記録と文書の収集を直接担当していると述べた。
ハノイ監査会社の被告と同様に、収集された監査記録は十分ではなかったものの、ハン氏は会社の監査人から完全に受け入れられる監査意見を記載した監査報告書に署名し、発行しました。
さらに、ハン氏はファロス社の投資信託を調査・検証しなかったにもかかわらず、HoSEに送られた投資信託の追加説明に関する同社の文書の確認書に署名したと非難された。
女性被告の一連の行為は、被告Trinh Van Quyetとその共犯者がHoSEの要求に応じて説明する書類を作成し、Faros社が株式を証券取引所に上場して詐欺行為を行い、投資家の資金を横領するのを助けた。
捜査機関に対し、ハン氏は違反行為を認めたが、詐欺や財産横領の目的については認めなかった。契約上の監査費用以外に、被告はいかなる利益も受け取らないものとする。
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