取締役が義理の娘に120億ドンを会計帳簿から削除するよう指示

ハノイの高級人民検察院は、ハイフォンの会社の取締役が義理の娘に対し、個人的な経費として120億ドン以上を会計帳簿から除外するよう指示した事件について控訴することを決定した。

事件記録によると、ビンミン食品会社（ハイフォン市）のグエン・ヴァン・シェン取締役は、同社の製品販売業者に対し、金の一部を同社の口座に、残りをトラン・ゴック・マイ・リエン氏（同社経理部副部長、シェン取締役の義理の娘）の個人口座に振り込むよう求める通知書に署名した。

ハイフォン市警察の捜査結論、ハイフォン市人民検察院の起訴状、ハイフォン人民裁判所の第一審判決はいずれも、2017年6月から2018年12月までの間に、販売業者らが資金の一部を会社の口座に、一部をリエン氏の個人口座に移したことを示しています。

販売業者がトラン・ゴック・マイ・リエン氏の口座に振り込んだ金額は同社の売上高である186億ドン以上だった。その後、リエン氏は65億ドン余りを会社に支払い、残りの120億ドン余りは帳簿に記入せず、すべてシエン氏の指示に従って使った。

ハイフォン税務局の査定結論では、上記企業の会計帳簿に記載されていない法人税と付加価値税（VAT）の支払い義務額は36億VND以上であると判定されました。

上記の行為により、ハイフォン市人民検察院は、グエン・ヴァン・シェン氏とチャン・ゴック・マイ・リエン氏を、刑法第221条第3項に規定される重大な結果をもたらした会計規則違反の罪で起訴し、懲役10年から20年の刑罰を科した。

ハイフォン市人民裁判所の第一審刑事判決では、被告人グエン・ヴァン・シェン氏は脱税の罪で懲役18ヶ月、チャン・ゴック・マイ・リエン氏は執行猶予付き懲役12ヶ月の判決を受けた。

第一審の公判直後、ハノイの高級人民検察院は、第一審裁判所がグエン・ヴァン・シェン氏とチャン・ゴック・マイ・リエン氏の財産横領罪を見逃したとして、ハイフォン市人民裁判所の第一審判決に対する控訴決定に署名した。

控訴では、被告らが詐欺的な手段を使って同社から120億ドン以上を横領したと評価された。

被告らは、横領した金66億ドン以上をグエン・タン・チュン（シェンの息子、リエンの夫）の個人口座に振り込んだ。リエンさんと夫の家の購入費用として7億3,300万ドン以上を支払った。 10億ベトナムドンをトラン・ティ・ディエム氏（シェン氏の妻）に送金し、他の個人的な目的に使用した。まだ回収されておらず、企業に返還されていない。

以上の理由から、ハノイ高級人民検察院は、法律の規定に従ってハイフォン市人民裁判所の第一審判決全体を無効とし、再調査と再審理を行うよう、ハノイ高級人民法院に上訴することを決定した。

しかし、約1年後、ハノイの高等人民検察院は控訴の決定を下したが、上記の事件はまだ裁判にかけられていない。