7日間で34兆ドン超の請求書を発行するツバメの巣ビジネスのクローズアップ

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7月22日、ホーチミン市税務局の代表者はVTCニュースに対し、7日間で34兆ドンの請求書を発行した企業はハブネスト・バーズ・ネスト・カンパニー・リミテッドであると述べた。

この企業は、2022年10月11日に税コード0317512399で設立されました。Hubnest Bird's Nest Companyの登録住所は、435R Pham Van Dong、Ward 11、Binh Thanh Districtです。代表者はファム・ティ・フオンさん（1992年生まれ、ホーチミン市10区在住）。同社の定款資本金は25億ベトナムドンで、従業員は1名のみです。

7日間で34兆ドン超の請求書を発行するツバメの巣ビジネスのクローズアップ - 1 — ビンタイン区にあるハブネスト・バーズ・ネスト株式会社の事業登録場所は、7日間で34兆VNDを超える請求書を発行した。（写真：チャウ・アン）

ハブネスト・バーズ・ネスト・カンパニーの事業内容は食品卸売業（本社では営業していない）です。飲料卸売業;食品、飲料、タバコ、たばこの小売業。専門店における食品の小売販売。専門店での飲料品の小売販売。

VTCニュースの記者によると、ハブネスト鳥の巣社の商業登録住所は、幅約3.5メートルの3階建ての家屋です。ここは別の企業の事業所でもあります。

7日間で34兆ドン超の請求書を発行するツバメの巣ビジネスのクローズアップ - 2 — 435R Pham Van Dongにある家は、別の企業の事業所でもあります。（写真：チャウ・アン）

ホーチミン市税務局によると、ハブネスト・バーズ・ネスト社の2023年第1四半期の付加価値税（VAT）申告データによると、この企業は6つの電子インボイスを発行し、34,567億VNDの収益を申告し、VATの納税はなかった。

また、ホーチミン市税務局によると、ビンタイン区税務局がこの事件についてこの部署に最初の報告を行ったという。具体的には、企業の請求書の内容には、「指数先物契約 VN30F2210 2022年10月、VN30F2211 2022年11月、VN30F2212 2022年12月、VN30F2301 2023年1月、VN30F2302 2023年2月、VN30F2303 2023年3月」と記載されています。購入者名フィールドに「顧客は請求書を受け取っていません」と表示されます。

仕入請求書ではVATは発生しませんが、企業はホーチミン市1区に本社を置く大手証券会社の詳細な取引リストを通じてVAT申告書の購入額を決定します。ビンタイン区税務署はシステムをチェックし、この企業が「巨額」の収益を伴う電子請求書を発行していたことを発見した後、この企業を呼び出し、業務内容の説明を求めた。

同社の税務当局への説明によると、ハブネスト・バーズ・ネスト社はツバメの巣を扱っているが、コードVN30でデリバティブ証券取引業務も行っている。当社は大手証券会社を通じて注文照合方式で取引を行っています。

同社の登録資本金はわずか25億ドンであるが、2023年第1四半期に生み出された収益は34,567ドンに達し、登録資本金の数万倍に達した。同社によると、デリバティブ証券業務の特性上、同社の資本回転率は資本の4倍と非常に大きいためである。

具体的には、企業は 2 億 5,000 万 VND (25% に相当) の証拠金を使用して 10 億 VND の先物契約を取引し、1 日に何度も取引を繰り返すことができます。

そのため、ハブネスト鳥の巣社は約30,634件の契約を売買し、市場全体の取引の0.5～0.7％を占めたが、実際の取引資本はわずか43.8億VNDであった。

ハブネスト・バーズ・ネスト社は、複雑な法的性質を持つ新しい独特な事業形態であるため、ビンタイン区税務局はホーチミン市税務局に、経営の指導と分権化を要請した。しかし、ビンタイン区税務局は、デリバティブ証券取引から生じる収入は規則によりVATの対象ではないものの、企業は規則に従ってインボイスを発行する必要があると提案した。
以前、VTCニュースが報じたように、ビンタイン区税務局は、わずか7日間で、あるツバメの巣会社が総額34兆ドン（15億ドル相当）を超える請求書を継続的に発行していたことを発見した。

ビンタイン区税務局長ダン・カック・フック氏は、これらの請求書を調べたところ、燕の巣請求書には4000万ドンしかなく、残りの34兆ドン以上が株式市場に流出したと語った。税務署は証券会社に質問する文書を送付し、ホーチミン市税務署に報告した。

フック氏は、現在、企業は業種、分野、事業形態の面で非常に多様化していると述べた。したがって、税務管理も、電子請求書の不正使用など一連のリスクに直面しています。生産や営業活動で利益を上げる企業のほかに、生産以外で利益を得ようとする企業群も存在します。

フック氏によれば、税金を少なく払うと企業の利益も増えるが、これは脱税に当たる。これにより、請求書の需要と供給が生まれ、違法な請求書を売買するビジネスが形成されます。

さらに、税務当局は電子請求書や文書の発行と使用をチェックするための適切なツールを持っていません。一方、電子請求書を使用すれば、企業はどこに本社を置いても、数千億ドン相当の請求書を24時間いつでも発行できるようになります。

「電子請求書を発行する企業は、国境を越えて、またはいつでも請求書を発行できます。「したがって、税務業界が違反を即座に検出することは不可能だ」とフック氏は述べた。

ダイ・ヴィエット

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